不难，属于普及型的。在税务局工作， 总得有执法资格吧， 不然工作还怎干？所以，此类考试超级简单。当然，假如你的基础不是很好， 还是要准备一番的，做到有备无患。
税收学难不难学因人而异，如果你数学好，罗辑思维能力强，学起来是相当轻松；反之，就会觉得非常难，难的理不出一点头绪！
【导语】其实总的来说，只要你愿意努力，自学考试难度并不是很大，当然也可以选择一些低难度专业，2021自学考试低难度专业有管理类、汉语言文学、人力资源等，因为自学考试是对社会自学者进行以学历考试为主的高等教育国家考试，所以相对来说还还比较容易的，下面就来具体了解一下。
1、2021自学考试难度
自考考本科的难度是一定有的。但是将考和考研相比的话，一定是考研更难。如果你现在就觉得考难的话，以后考研又怎么会有信心呢。而且，选择考本科也是目前在职人员提升学历的一种方式，难度相对成考说要难一些。
考每年可以报考两到三次，具体根据你的实际情况定，按照己的能力以及设定的目标报考。建议最好每次考试报满，多考机会大。然后是看书，建议最好配合视频课程，在报名考之后，会有些相关业的视频课程，然后学员可以配合视频课程学习那些难懂的科目，这样更容易记忆。
2、2021自学考试低难度专业
(1)管理类：主要涉及企业或行政事业单位的管理，包括人力资源，管理心理和行政系统政策，适用于企业和行政事业单位。
(2)汉语言文学：主要涉及中国中国文学，外国文学等课程方面，一个人的文学技能和内部修养都有很大提高。
(3)人力资源：人力资源部是公司整个组织结构中最关键的核心部门。该研究的内容包括六个人力资源模块：人力资源规划，招聘和配置，培训和发展，绩效管理，薪酬管理和劳动关系管理。
关于2021自学考试难度相关情况，就给大家分享到这里了，至于自学考试如何顺利考上，认真努力是必要的，掌握方法是重要的，希望大家努力，加油!
1、自考是有一定难度的，需要自学通过全部科目的考试，不过也正是因为它的难度，所以含金量才会比其他的成人学历含金量高。自考本科学历符合一定的条件还可以申请学士学位。2、自考没有入学考试。只需经过报名即可参加考试，考完所有规定的科目即可申请毕业。不同的专业所设置的科目都是不同的，一般自考科目在15科左右，考试在每年4月、7月、10月举行，课程考试按照专业考试计划的要求安排。3、自考申请毕业需要的资料包括：1）考完专业考试计划规定的全部笔试课程，并取得合格成绩；2）完成规定的实习、实验、毕业论文（设计）；3）思想品德鉴定合格。4）若报考的是自考本科则需要有国家承认的专科学历。
税法自考必背知识重点如下：
1、会计法律制度必背知识点：对于第二章会计法律制度，考生应当熟练掌握会计职业道德概念及相关知识点;另外对于违反会计法律制度应负哪些法律责任要清楚。
2、支付结算必背考点：第三章支付结算法律制度，考生必背知识点年分别是银行结算账户如何开立、变更及撤销;对于银行结算账户该怎么管理;预付卡又是什么;违反了支付结算法律制度，应当承担哪些法律责任。
3、增值税、消费税必背重点：对于增值税、消费税法律制度这一张，考生必背重点涉及到增值税纳税人、税收优惠的相关考点，同时也要掌握增值税征收管理及专用发票的使用规定这些内容。
4、企业所得税、个人所得税必背考点：企业所得税及个人所得税法律制度相关内容很重要，每年都会考到。考生必背考点分别是企业所得税纳税人、税收优惠涉及的相关知识，并且个人所得税涉及的税收优惠，也要熟练掌握并运用。
5、税收征收管理必会考点：第七章税收征收管理法律规定，考生需对征纳双方的权利和义务了解清楚;掌握税务涉及的行政复议范围、复议管辖相关知识点;对于税务行政复议审查、决定这部分内容要熟悉。
税收学专业为税收方面的学科，属于学多大能力就有多大的才能，就能有多大的收获，专业性强，前景好。自考税收学专业的毕业生，可在就业财政、税收等部门，从事会计、财务等工作。那么，自考税收学专业有多少考试科目自考税收学专业培养方向自考税收学专业培养德、智、体等方面全面发展，基础扎实，知识面宽，能力强，富有创新精神，具备财政、税务等方面的理论知识和业务技能，熟悉税收政策、税收实务操作，能够在税务、审计、经济管理部门及企事业单位从事税务代理、税收筹划、企业财务等相关工作的高素质应用型人才。自考税收学大专专业考试科目思想道德修养与法律基础、思想和中国特色社会主义理论体系概论、经济法概论(财经类)、基础会计学、大学语文、经济学(财经类)、高等数学(一)、国民经济统计概论、计算机应用基础、财政学、政府预算管理、税收管理、企业会计学等。共有16门必考课程，76学分;1门加考课程，6学分。自考税收学本科专业考试科目马克思主义基本原理概论、概率论与数理统计(经管类)、管理学原理、线性代数(经管类)、财务管理学、政府与事业单位会计、国际贸易理论与实务、管理系统中计算机应用、市场营销学、国际税收、外国财政、国有资产管理、税收学史、英语(二)、税收管理、政府预算管理、财政学、基础会计学、经济学(财经类)、国际经济法概论。其中，必考课13门61学分，选考课3门25学分，加考课6门29学分。综上所述，自考税收学专业有大专和本科两个阶段层次，其中大专层次有17门考试课程，本科层次则有22门。考生如果想了解更多自考专业的问题，可以点击咨询广东自考在线老师。
江苏自考税收学的考试题型包括选择题、填空题、计算题和简答题等多种类型。选择题是常见的题型，通常包含单选题和多选题，用于考查学生对税收法规、税种分类、税务管理制度等方面的基础知识掌握情况。江苏自考税收学是江苏省自考本科专业课程之一。
今天教务老师给大家收集整理了国家税收自考教材答案的相关问题解答，还有免费的自考历年真题及自考复习重点资料下载哦，以下是全国我们为自考生们整理的一些回答，希望对你考试有帮助！自考，国家税收这科是不是全国出题？只要不是在北京，就基本上是用的全国卷。可能也有个别例外吧。但是北京也不是全部都和全国卷不同，有的不同有的相同，这个说不好。呵呵。你如果是北京的，那么你就去海淀自考办或者别的区县的自考办的书店里买理念真题。如果你发现他们那里买的试卷和一般练习册上面的不同，那么就证明这个科目没有用全国卷，如果相同那就是全国卷了。你说的这个专科本科编号相同的原因应该是这样的，你看你的教材的封面，就是最后面的那个封面，你就会看到《国家税收》适用的专业。你再看这些专业，有的是专科，有的是本科，也就是说这门课程既用于某些专业的专科，也用于某些专业的本科段。既然教材是一样的，那么试卷肯定是一样的啊，呵呵。明白了吧？国家税收基础知识第三章 增值税1、在各种类型的增值税中具有最先进、最能体现增值税优越性的一种类型是。A生产型增值税B收入型增值税C流通型增值税D消费型增值税2、、当前我国流转税模式中，增值税与实行平行征收。A企业所得税B消费税C营业税D关税3对增值税纳税人进行分类的目的是。A为了配合增值税专用发票的管理B为了计算应纳税款的方便C为了对纳税人进行科学管理D为了提高税款征收的效率4、下列哪种劳务不征收增值税。A交通运输B委托加工C修理D修配5、销售下列对象属于征收增值税的是。A土地B房屋C气体D专利技术6、我国增值税基本税率是。A13%B17%C14%D18%7、我国商业企业小规模纳税人的适用税率是。A13%B17%C6%D4%8、增值税计税销售额中不包括向购买方收取的。A优质费B违约金C销项税额D运输装卸费9、纳税人兼营非应税劳务的，应分别核算其货物或应税劳务与非应税劳务的销售额，不分别核算或不能准确核算的，其销售额为。A销售货物的销售额B销售非应税劳务的销售额C销售货物或应税劳务与非应税劳务的合计数D销售应税劳务的销售额10、对纳税人为销售货物而出租出借包装物所收取的押金，超过未退还的，则应并入销售额计征增值税。A1年B2年C3年D4年11、下列不准从销项税中抵扣的进项税是。A购进的免税农产品B外购货物所支付的运输费C进口货物向海关缴纳的增值税税款D购进固定资产已纳的增值税税款。12、增值税按次纳税的起征点为每次销售额。A30—50元B40—60元C50—80元D50—90元13、销售下列哪种自己使用过的物品不征增值税。A游艇B大卡车C摩托车D小汽车14、纳税人进口货物，应当自海关填发税款缴纳证之日起天内缴纳税款。A10B15C20D3015、进口货物，就当事人由进口人或代理人向申报纳税。A机构所在地税务机关B机构所在地海关C报关地税务机关D报关地海关16、下列关于增值税专用发票说法正确的是。A增值税专用发票只有一般纳税人可以用B小规模纳税人不能使用增值税专用发票C小规模纳税人也可以领购使用增值税专用发票D增值税专用发票只有一般纳税人可以领购使用17、一般纳税人在下列什么情形下应当开具增值税专用发票A向一般纳税人销售应税货物B向小规模纳税人销售应税货物C将货物用于非应税项目D销售免税项目1、我国增值税是对在我国境内从事。A销售货物B进口货物C提供加工劳务D提供修理修配劳务2、以扣除项目中对外购固定资产的处理方式为标志，可以将增值税划分为。A生产型增值税B收入型增值税C分配型增值税D消费型增值税3、划分一般纳税人与小规模纳税人的基本依据是。A看纳税人的会计核算是否健全B看纳税人是否能提供准确的税务资料C看企业规模的大小D看企业生产的产品性质4、销售下列对象属于征增值税的是。A电力B热力C气体D土地5、纳税人销售货物价格明显偏低又无正当理由，税务机关可以按方法确定销售额。A纳税人当月同类货物的平均价格B纳税人当月其它货物的平均价格C纳税人最近时期同类货物的销售价格D按组成计税价格确定。6、下列项目准予从销项税中抵扣。A一般纳税人外购货物所支付的运输费用B购进免税农产品的进项税C用于集体福利的购进货物的进项税额D用于免税项目的购进货物的进项税额7、在我国出口货物可以办理退税的税有。A消费税B营业税C增值税D企业所得税1、增值税类型中最先进、最能体现增值税优越性的一种类型是生产型增值税。2、在我国流转税体系中，增值税与营业税是交叉征收的。3、对增值税纳税人进行分类的目的是为了配合税务机关对纳税人进行有效管理。4、划分一般纳税人和小规模纳税人的标志主要是看企业规模的大小。5、在我国凡从事提供劳务的不征收增值税而征收营业税。6、混合销售行为是指纳人经营的范围既包括销售货物和应税劳务，又包括提供非应税劳务。7、增值税纳税人为销售货物而出租出借包装物所收取的押金应计入销售额征税。8、凡从购买方取得的增值税专用发票上注明的税款都可以抵扣。9、增值税起征点的适用范围只限于单位，其销售额不含税销售额。10、凡出口货物都可以享受出口货物退税的优惠。11、增值税专用发票只限于一般纳税人使用。第四章 消费税1、下列哪种税是1994年新设的税种。A增值税B消费税C营业税D企业所得税2、下列作为消费税和增值税计税依据的是。A成本+利润B成本+利润+增值税C成本+利润+消费税D成本+利润+增值税+消费税3、下列经营中属于消费税纳税人的是。A卷烟厂B烟酒批发公司C化妆品专卖店D收购鞭炮、烟火的供销社4、下列哪种消费品实行从价定率征收消费税。A黄酒B汽油C啤酒D化妆品5、委托加工收回的已经纳消费税的消费品直接用于对外销售。A应征增值税而不征消费税B既应征增值税又应征消费税C应征消费税而不征增值税D既不征增值税也不征消费税1、消费税纳税人是指在中华人民共和国境内。A从事生产应税消费品的单位和个人B从事销售应税消费品的单位和个人C从事委托加工应税消费品的单位和个人D从事进口应税消费品的单位和个人2、下列哪些属于应征消费税的范围。A中巴车B摩托车C酒精D汽车轮胎3、下列关于消费税说法正确的是。A消费税是价内税B征消费税的对象也属于征增值税的对象C委托加工应税消费品、以委托方为纳税人D实行从价定率征收的应税消费品的计税依据同增值税计税依据是相同的1、凡征收增值税的对象也是征收消费税的对象。2、在我国境内从事生产、委托加工、进口消费品的单位和个人均是消费税的纳税人。3、我国现行消费税对黄酒、啤酒、汽油、柴油四种消费品实行从价定率征收，其余采用从量定额征收。4、实行从量定额征收的消费税计税依据与增值税计税依据是相同的。5、消费税纳税人将自产的应税消费品用于本企业连续生产应税消费品的，则自产自用的应税消费品应征消费税。6、将委托加工收回的应税消费品用于连续生产应税消费品的，其委托加工收回的消费品已纳消费税税款，不得从应纳税款中抵扣。7、除国务院另有规定外，消费税只对进口的应税消费税免税。8、消费税的纳税环节是应税消费品的生产环节、流通环节和进口环节第二章 税收制度概述1、税收制度的基础性要素是。A纳税人B征税对象C征税人D税率2、税收制度的核心要素是。A征税人B课税对象C税率D纳税人3、划分不同税种的主要标志是。A征税人B课税对象C税率D纳税人4、适用于从量计征的税种。A比例税率B累进税率C预提税率D定额税率5、为了严肃税收纪律，1994年的税制改革特别强调将减免税权限集中于。A国务院B财政部C国家税务总局D省级人民政府6、假设计税依据为100元，税率为10%，按规定要加征3成，则应征税款为。A10元B13元C30元D40元7、在流转税中与增值税交叉征收的税种是。A消费税B营业税C关税D所得税8、以为分类标志，可以将税收划分为从价税和从量税。A价格同税收的关系B税收管理权限和支配权限C税负能否转嫁D计税依据9、下列哪种税收属于地方税种。A关税B消费税C营业税D增值税10、目前我国实行的增值税属于。A生产型增值税B收入型增值税C消费型增值税D流通型增值税11、西方发达国家的个人所得税收入在税收总收入中的比重一般都在以上。A20%B30%C50%D60%1、税收的基本要素是。A征税人B纳税人C课税对象D税率2、我国现行的税率有。A比例税率B定额税率C超额累进税率D超率累进税率3、下列哪些规定可以起到减轻税负的作用。A起征点B免征额C加成征收D税收附加4、下列属于流转税的税种有。A增值税B消费税C营业税D企业所得税5、下列属于中央税的税种有。A消费税B关税C增值税D营业税6、以计税价格同税收的关系为分类标志，可以将税收分为。A直接税B间接税C价内税D价外税7、1994年完善增值税制度改革的具体措施有。A逐步实现增值税类型的转变B适当扩大增值税征收范围C适当缩小增值税征收范围D适当扩大营业税征收范围8、下列哪些属于资源类税。A资源税B城镇土地使用税C耕地占用税D印花税9、下列哪些属于行为类税。A印花税B契税C城市维护建设税D房产税1、纳税人是指实际或最终承担税款的单位和个人。2、负税人是税制中规定的负有纳税义务的单位和个人。3、税率是税收制度中的基础性要素。4、计税依据就是税制中规定的征税的目的物。5、减税就是对应征税款全部减除。6、起征点是根据税制规定在课税对象中预先确定的免于征税的数额。7、加成征收是指按税制的规定对计税依据征收一定成数的税额。8、一般来说流转税采用“按年计征，分期预缴”形式，而所得税采用“按期纳税”形式。9、按计税依据为标志对税制进行分类是世界各国普遍采用的分类方式。10、消费税改革的方向是逐步将一些与群众生活关系密切的消费品纳入征税范围。还有发不出去啊《国家税收》题库1、国家财政收入的主要形式是。A国债B国有企业上交利润C税收D罚没收入2、税收是国家凭借取得的收入。A经济权力B政治权力C财产权力D所有权3、税收产生于。A原始社会B奴隶社会C封建社会D资本主义社会4、税收“三性”的核心是。A强制性B无偿性C固定性D税率5、当前世界各国的税制结构改革中，增值税和在税收体系中逐步占据主导地位。A企业所得税B个人所得税C消费税D营业税6、下列哪个指标属于税收负担中的微观税负。A国民生产总值税负率B国内生产总值税负率C国民收入税负率D企业所得税负率1、税收具有的形式特征。A无偿性B固定性C强制性D特殊分配关系2、税收具有的职能。A组织收入B收入分配C资源配置D宏观调控3、现代税收的三项最高原则是A节约原则B公平原则C效率原则D稳定原则4、决定税收负担的因素。A经济发展水平B政府职能范围C财政收入结构D宏观经济政策1、国家为了实现其职能，凭借政治权力，强制地、无偿地取得财政收入的形式就是税收。2、利润是国家取得财政收入的最主要形式。3、税收“三性”的核心是强制性。4、世界各国税制结构正在进一步向建立以增值税和消费税为主的方向发展。5、税收的最首要、最基本职能是收入分配职能自考/成考有疑问、不知道自考/成考考点内容、不清楚当地自考/成考政策，点击底部咨询官网老师，免费领取复习资料：
自考本科是我国学历教育其中的一种，主要以自学或者助学为学习方式，通过国家或者地方统一组织的考试就可以取得国家认可的高等教育自学考试。没有入学考试，实行“宽进严出”的政策，考生参加单科考试，合格一门，发一门的合格证书，所有科目合格后，颁发学历证书。考试时间一般是4月、10月，个别省份，1月、7月也可以报考，考生根据情况选择考试科目。考试难度：自学考试专本科生的毕业率比较低，但考试顺利的话，最快1.5年—2年就可以拿证。认可程度：全世界有40多个国家和地区承认我国的高等教育自学考试文凭，允许持有学历证书或单科《课程合格证书》的自考生进入相关院校学习，或攻读学位或免修、减修部分课程。
税收学难不难学因人而异，如果你数学好，罗辑思维能力强，学起来是相当轻松；反之，就会觉得非常难，难的理不出一点头绪！
没有什么难的，只要你用心刻苦的学习，功夫不负有心人，铁杵磨成针！
税收属于经济类学科，主干课程有政治经济学、微观经济学、宏观经济学、税收学、中国税制、税收管理、税务代理、税务筹划、外国税制、国际税收、西方税收学、会计学、成本会计、预算会计、管理会计、税务会计、财务管理、审计学、经济法、财政学、货币银行学、国际经济学等。数学的话基本上就是微积分、线性代数和概率论，这是除了语言艺术类的大多都要学的课。税收对数学要求不高的。
不难学。理论加上案例，事上无难上，只怕有心人
金融类难，学了就业压力也大
税收学难不难学因人而异，如果你数学好，罗辑思维能力强，学起来是相当轻松；反之，就会觉得非常难，难的理不出一点头绪！
本大纲对应教材版本为：《税收学教程》（第三版），钱淑萍主编，上海财经大学出版社，2017年版。高纲1823江苏省高等教育自学考试大纲27309 税收学南京财经大学编（2019年）江苏省高等教育自学考试委员会办公室一、课程性质及其设置目的与要求（一）课程性质和特点税收学课程是我省高等教育自学考试部分经济类专业的一门重要的专业基础课程，是一门系统反映税收理论、政策、制度和管理的课程，其任务是使应考者通过本课程学习，比较全面系统地掌握税收理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，较熟练掌握现行税收政策和制度，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定专业基础。（二）本课程的基本要求本课程共分三个部分：第一部分为税收理论，在对税收特征、税收职能、税收发展、税收原则、税收要素、税收负担和税收效应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税负归宿和税制结构的理论，分析了税收与经济之间的互动关系；第二部分为税收制度，主要介绍我国现行的各税种的基本政策和制度内容；第三部分为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政的主要政策内容。通过对本书的学习，要求应考者对税收学有一个全面和正确的了解。具体应达到以下要求：1、了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，熟悉税收管理的主要内容；2、理解并掌握税收学的基本原理、基本知识和基本方法；3、较熟练掌握现行税收制度内容、以及具体计算方法和应用。（三）本课程与相关课程的联系税收学是经济学和管理学科的交叉学科，它是以经济学、财政学为基础，结合管理学、会计学等学科内容方法的综合性理论与应用相结合的学科。因此本课程的前修课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学、管理学原理、会计学原理、财务会计等，这些课程可以帮助我们更好地掌握税收学原理、知识和方法。二、课程内容与考核目标第一章税收概论（一）课程内容本章简要而全面地介绍了税收的概念、特征、税收的产生和发展、税收的职能。（二）学习要求了解税收的产生和发展，熟悉税收的四个职能，掌握税收概念、特征，对税收一个基本的认识。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税收的产生和发展。2、掌握：税收概念、特征。3、熟练掌握：税收的职能。第二章税收原则（一）课程内容本章介绍了西方税收原则理论的发展，并重点分析了税收效率、公平、稳定原则的内容。（二）学习要求通过本章的学习，要求深刻认识税收三大原则，理解并掌握税收效率原则、公平原则、稳定原则的具体内容。（三）考核知识点和考核要求1、领会：西方税收原则理论中亚当。斯密、西斯蒙第、瓦格纳的税收原则理论。2、掌握：税收效率原则、税收公平原则、税收稳定原则的内容。3、熟练掌握：影响税收成本的主要因素，税收纵向公平、横向公平的概念，税收经济效率与税收行政效率的概念。第三章税收负担（一）课程内容本章介绍了税收负担衡量指标、税负转嫁的方式，分析了影响税收负担和税负转嫁的因素。（二）学习要求通过本章的学习，要求了解税收负担的宏观和微观衡量指标，税负转嫁的方式，深刻认识影响税负和税负转嫁的因素，从而能够对我国的税负政策作出正确的选择。 （三）考核知识点和考核要求1、领会：宏观税收负担指标、微观税收负担指标。2、掌握：税负转嫁的方式、影响税负转嫁的因素。3、熟练掌握：税收负担、税负转嫁、税负归宿的概念、影响税收负担的因素。第四章税收效应（一）课程内容本章从收入效应与替代效应的角度分析介绍了税收与储蓄、税收与投资、税收与消费的关系。（二）学习要求通过本章的学习，了解税收的收入效应与替代效应，掌握税收对储蓄、税收对投资及消费的影响。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税收效应与税收中性的概念。2、掌握：税收对个人储蓄的影响、税收对政府投资和私人投资的影响，税收。3、熟练掌握：税收影响投资的因素分析，税收对消费的影响第五章税制要素与税制结构（一）课程内容本章介绍了税制的构成要素，阐述了税收的分类、税制结构及设计，并对我国税制的建立与发展作了简要介绍。（二）学习要求通过本章的学习，了解我国税制的建立与发展，掌握税收的基本构成要素和税收分类，明确税制结构设计的内容和税收结构目标模式的选择。（三）考核知识点和考核要求1、领会：我国税制的建立和发展。2、掌握：税收要素和税收分类。3、熟练掌握：税制结构的的概念和设计。第六章增值税（一）课程内容本章主要阐述增值税的基本政策和制度，在介绍了增值税类型及优点、增值税的建立和发展过程的基础上，详细阐述了增值税的纳税人、征收范围、税率和销项税额的计算、进项税额的抵扣和调整，应纳税额的计算、出口退免税的规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解增值税的类型及优点，理解增值税的基本政策，掌握增值税的有关制度规定，能够熟练进行增值税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：增值税的建立和发展，出口退免税的规定。2、掌握：一般纳税人与小规模纳税人的划分、征收范围和税率的有关规定、税额的计算、征收管理的制度。3、熟练掌握：增值税的概念、增值税的类型和优点、销售税额及进项税额计算。第七章消费税（一）课程内容本章主要阐述消费税的基本政策和制度，在介绍了消费税的征收目的、特点、消费税的形成和发展过程的基础上，阐述了消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、不同情况下应纳税额的计算和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解消费税的基本知识，理解消费税的基本政策，掌握消费税的有关制度规定，能够熟练进行消费税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：消费税征收目的，消费税的形成和发展。2、掌握：消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、征收管理的制度内容。3、熟练掌握：消费税的概念、消费税的特点、消费税应纳税额的计算。第八章 关税（一）课程内容本章主要阐述关税的基本政策和制度，在介绍了关税的征收目的、分类、关税制度的建立和发展的基础上，阐述了关税的纳税人、征收范围、税率结构、完税价格、应纳税额的计算和优惠政策，以及征收管理的制度等，并介绍了非贸易性关税和特别关税的有关规定。（二）学习要求通过本章的学习，了解关税的基本知识，理解关税的基本政策，掌握关税的有关制度规定，能够熟练进行关税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：关税的征收目的，关税的经济影响、关税的建立和发展。2、掌握：关税的纳税人、征收范围、税率结构、优惠政策、征收管理制度内容，非贸易性关税的有关规定。3、熟练掌握：关税的概念和分类、关税的完税价格和应纳税额的计算。第九章企业所得税（一）课程内容本章主要阐述企业所得税的基本政策和制度，在介绍了所得税的特点、企业所得税的建立和发展的基础上，阐述了企业所得税的纳税人、税基、税率，着重介绍了确定企业所得税应税收入的规定，税前扣除规定，研究了资产的税务处理和应税所得的计算，介绍了企业所得税优惠政策、特别纳税调整、应纳税额的计算以及征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解企业所得税税的基本知识，理解企业所得税的基本政策，掌握企业所得税的有关制度规定，能够熟练进行企业所得税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：企业所得税的建立和发展，企业所得税的纳税人、税基、税率。2、掌握：企业所得税的征税对象、应税收入的规定，税前扣除规定，资产的税务处理规定、优惠政策、特别纳税调整、征收管理制度等。3、熟练掌握：所得税的特点、企业所得税应税所得的计算和应纳税额的计算。第十章个人所得税（一）课程内容本章主要阐述个人所得税的基本政策和制度，在介绍了个人所得税的特点、个人所得税的演变基础上，阐述了个人所得税的纳税人、所得来源地的确定、税率，着重介绍了确定个人所得税应税收入的规定，费用扣除规定、各类所得应纳税额的计算、优惠政策和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解个人所得税的基本知识，理解个人所得税的基本政策，掌握个人所得税的有关制度规定，能够熟练进行个人所得税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：个人所得税的建立和发展、个人所得税的纳税人、税率。2、掌握：个人所得来源地的确定、个人所得税应税收入的规定，费用扣除规定、征收管理的制度等。3、熟练掌握：个人所得税的特点、各类所得应纳税额的计算、个人所得税的优惠政策。第十一章资源税（一）课程内容本章主要阐述资源税类的基本政策和制度，在介绍了资源税类别的基础上，阐述了资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的纳税人、征收范围、税率，应纳税额的计算、减免税规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解资源税的基本政策，掌握资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的有关制度规定，能够熟练进行应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：资源税的开征意义。2、掌握：资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的纳税人、征收范围、计税依据，税额计算及征收管理的制度。3、熟练掌握：资源税的类别、对资源课税的意义、资源税、土地使用税、耕地占用税和土地增值税的应纳税额计算、减免税规定。第十二章财产税（一）课程内容本章主要阐述财产税类的基本政策和制度，在介绍了财产税类的特点、分类、财产税制度的演变基础上，阐述了房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的纳税人、征收范围、计税依据和税率，应纳税额的计算、减免税规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解财产税类的基本知识，理解财产税类的基本政策，掌握房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的有关制度规定，能够熟练进行房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：财产税、房产税、契税和车船税的发展历程。2、掌握：房产税、契税、车船税的纳税人、征收范围、计税依据和税率，以及征收管理的制度。3、熟练掌握：财产税的概念、分类、特点、及作用，财产税的局限性，房产税、契税、车船税的应纳税额计算、减免税规定。第十三章行为目的税（一）课程内容本章主要阐述行为目的税类的基本政策和制度，在介绍了行为目的税类的性质、特点、的基础上，阐述了城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征收对象、税率，应纳税额的计算、政策优惠和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解行为目的税类的基本知识，理解行为目的税类的基本政策，掌握城市维护建设税、印花税、车辆购置税的有关制度规定，能够熟练进行城市维护建设税、印花税、车辆购置税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：行为目的税发展历程。2、掌握：城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征收对象、税率和征收管理的制度。3、熟练掌握：行为目的税的概念、特点和作用，城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的应纳税额计算、政策优惠规定。第十四章税收征收管理（一）课程内容本章主要阐述税收管理的基本政策和制度，阐述了税务登记制度、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收方式，介绍了税收征收制度、税务机关进行税务检查的权利和内容，税务代理的特性、税务代理的资格、代理范围、代理关系、税务代理的管理内容等。（二）学习要求通过本章的学习，了解税收征收、管理、检查的有关制度，掌握税收立法管理、税法实施管理和税收管理体制内容，熟悉税务代理的有关规定和内容、法律责任等。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税务登记制度、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收原则、税款征收方式，税收征收制度、税务检查的内容。2、掌握：税款征收、税务检查、税务代理的有关规定和内容，法律责任。3、熟练掌握：税款征收的方式和程序、税务代理的基本特征和作用。第十五章税务行政（一）课程内容本章主要阐述税务行政司法制度。介绍了税务行政处罚制度、税务行政复议制度、税务行政诉讼制度、税务行政赔偿制度的内容等。（二）学习要求通过本章的学习，了解税务行政处罚程序，税务行政复议机构与受案范围，税务行政复议的形式，税务行政复议的审理和决定，税务行政诉讼受案范围，税务行政诉讼的审理和判决，掌握税收违法行为处罚方式、违反各种税务管理规定的行政处罚内容，税务行政复议管辖规定，税务行政复议的申请与受理规定，税务行政诉讼管辖规定，税务行政诉讼的起诉和受理，税务行政赔偿范围，税务行政赔偿程序和方式。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税务行政处罚程序，税务行政复议机构与受案范围，税务行政复议的形式，税务行政复议的审理和决定，税务行政诉讼受案范围，税务行政诉讼的审理和判决。2、掌握：税务行政复议管辖规定，税务行政复议的申请与受理规定，税务行政诉讼管辖规定，税务行政诉讼的起诉和受理，税务行政赔偿范围。3、熟练掌握：税务行政处罚的原则，税务行政复议原则。三、有关说明和实施要求（一）关于“课程内容与考核目标”中的有关说明在大纲的考核要求中，提出了“领会”、“掌握”、“熟练掌握”等三个能力层次的要求，它们的含义是：1、领会：要求应考者能够记忆规定的有关知识点的主要内容，并能够归纳和理解规定的有关知识点的内涵与外延，熟悉其内容要点和它们之间的区别与联系，并能根据考核的不同要求，作出正确的解释、说明和阐述。2、掌握：要求应考者掌握有关的知识点，正确理解和记忆相关内容的原理、方法步骤等。3、熟练掌握：要求应考者必须熟记并掌握的课程中的核心内容和重要知识点。（二）自学教材本课程使用教材为：《税收学教程》（第三版），钱淑萍主编，上海财经大学出版社，2017年版。（三）自学方法的指导本课程作为一门的专业课程，综合性强、内容多、难度大，自学者在自学过程中应该注意以下几点：1、学习前，应仔细阅读课程大纲的第一部分，了解课程的性质、地位和任务，熟悉课程的基本要求以及本课程与有关课程的联系，使以后的学习紧紧围绕课程的基本要求。2、在阅读某一章教材内容前，应先认真阅读大纲中该章的考核知识点、自学要求和考核要求，注意对各知识点的能力层次要求，以便在阅读教材时做到心中有数。3、阅读教材时，应根据大纲要求，要逐段细读，逐句推敲，集中精力，吃透每个知识点。对基本概念必须深刻理解，基本原理必须牢固掌握，在阅读中遇到个别细节问题不清楚，在不影响继续学习的前提下，可暂时搁置。4、学完教材的每一章节内容后，应认真完成教材中的习题和思考题，这一过程可有效地帮助自学者理解、消化和巩固所学的知识，增加分析问题、解决问题的能力。（四）对社会助学的要求1、应熟知考试大纲对课程所提出的总的要求和各章的知识点。2、应掌握各知识点要求达到的层次，并深刻理解各知识点的考核要求。3、对应考者进行辅导时，应以指定的教材为基础，以考试大纲为依据，不要随意增删内容，以免与考试大纲脱节。4、辅导时应对应考者进行学习方法的指导，提倡应考者“认真阅读教材，刻苦钻研教材，主动提出问题，依靠自己学懂”的学习方法。5、辅导时要注意基础、突出重点，要帮助应考者对课程内容建立一个整体的概念，对应考者提出的问题，应以启发引导为主。6、注意对应考者能力的培养，特别是自学能力的培养，要引导应考者逐步学会独立学习，在自学过程中善于提出问题、分析问题、作出判断和解决问题。7、要使应考者了解试题难易与能力层次高低两者不完全是一回事，在各个能力层次中都存在着不同难度的试题。（五）关于命题和考试的若干规定1、本大纲各章所提到的考核要求中，各条细目都是考试的内容，试题覆盖到章，适当突出重点章节，加大重点内容的覆盖密度。2、试卷对不同能力层次要求的试题所占的比例大致是：“领会”20%，“掌握”40%，“熟练掌握”为40%。3、试题难易程度要合理，可分为四档：易、较易、较难、难，这四档在各份试卷中所占的比例约为2：3：3：2。4、本课程考试试卷可能采用的题型有：单项选择题、判断改错题、名词解释题、简答题及计算题等类型（见附录样题）。5、考试方式为闭卷笔试，考试时间为150分钟。评分采用百分制，60分为及格。附录 题型举例一、单项选择题如：（ ）是分析税率调节效果用的工具。A.比例税率B.定额税率C. 累退税率D. 名义税率二、判断改错题如：当在需求弹性大于供给弹性的情况下，税负更多地趋向由消费者负担。三、名词解释题如：纳税人四、简答题如：简述税收的特征。五、计算题如：某鞭炮厂将一批自产的鞭炮作为职工福利，该批鞭炮的成本为4000元，无市场同类产品销售价格，但知其成本利润率为5%，消费税税率为15%，则该批鞭炮应缴纳的消费税额为多少？自考/成考有疑问、不知道自考/成考考点内容、不清楚当地自考/成考政策，点击底部咨询官网老师，免费获取个人学历提升方案：