2005年9月理财规划师操作技能考试试题理财规划师操作技能试题 注意事项 1、请将您的姓名、考号和所在单位名称按要求写在试卷的封标处。 2、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。 3、不要在试卷上乱写、乱画，不要在封标处填写无关的内容。 一、解答题（共3道题，每小题15分，共45分。） 1.简述理财方案的基本构成。 2.简述税收筹划的基本方法。 3.简述资产负债分析与现金流量分析的主要内容。 二、简要案例分析题（共1道题，共15分。） 郝先生今年40岁，他计划在65岁时退休。为尽量保持在退休后生活水平不降低，郝先生决定聘请理财规划师为其量身订做一个退休规划方案。郝先生的要求如下：（1）稳健投资；（2）最好使用基金产品；（3）准备拿出25万元作为退休规划启动资金。 理财规划师通过初步测算后得出：（1）综合考虑各种因素后，预计郝先生退休后每年需要生活费13万元；（2）郝先生预计可以活到85岁； 请问，如果郝先生选择以退休前每年投入相同数额资金的方式积累资金，应当采用什么样的投资策略？每年应投入的额度是多少？应如何安排投资产品组合？（注：退休前的投资收益率设为5%，退休后投资收益率设为3%.） 三、综合案例分析（共1道题，共40分。） 赵先生今年40岁，在一家公司担任高级管理人员，每月税后收入10，000元。其妻孙女士为某高校知名教师，每月税后收入在8，000元左右。赵先生的父母早已离世，他们唯一的孩子今年12岁，正在读小学六年级。赵先生一家原先居住的房屋现值110万元，目前租给了一对外籍白领夫妇，每月可获租金收入6，000元。现在他们居住在2003年贷款购置的第二套房中，市值90万元，目前贷款余额尚余15万元，预计两年即可还清。除了两处房产外，他们还有30万元的国债，每年可获租金约10，000元。他们还购买了20万元的信托产品，每年的收益也地10，000元左右。另有各类银行约40万元（不考虑利息收入）。他们的支出情况如下：每月按揭还款额为6，000元，全家每个月的日常支出约为5，000元左右，每月保留的零用零用现金大约为3，000元。此外，赵先生一家每年还要发生10，000元左右的旅游支出。 听过一次理财讲座后，赵先生觉得有必要对财产进行一番规划。赵先生主要考虑了以下几个方面的问题： 1、赵先生夫妇原先对保险了解不多，除参加基本社会保险外没有购买任商业保险。听完讲座后赵先生觉得有必要加强风险管理，赵先生决定首先请专家为全家设计一个保险规划。 2、他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2011年当年开始）送往国外读书（本硕连读共六年）。预计届时在国外就读每年所需费用为12万元，并且学费将每年上涨3%，赵先生又希望专家能为他制定一个子女教育规划。（要求投资收益率为6%） 3、由于经学出差在外，出于万一的考虑，赵先生决定提前拟定一份遗嘱对财产分配进行安排，这同样需要专家的意见。 提示：1、信息收集时间为2005年1月，资料截止时间为2004年12月31日。 2、为简化答题，保险规划中暂不涉及退休规划的内容。 3、保险规划中应按人分别列明保险种类，必要额度和保费支出，无需标明具体险种。 1、客户财务状况分析 （1）编制客户资产负债表 客户资产负债表日期： 姓名：资产 金额 负债 金额现金 住房贷款 银行存款 其他负债 现金与现金等价物小计 负债总计 其他金融资产 个人实物资产 净资产 资产总计 负债与净资产总计 （2）编制客户现金流量表 客户现金流量表日期： 姓名：收入 金额 支出 金额工资薪金 按揭还贷 其他收入 日常支出 收入总计（＋） 其他支出 支出总计（－） 支出总计 结余 （3）客户财务状况的比率分析 ①客户财务比率表结余比例 结余/税后收入 投资与净资产比率 投资资产/净资产 清偿比率 净资产/总资产 负债比率 负债总额/总资产 负债收入比率 负债/税后收入 ②客户财务比率分析（三个指标） （4）客户财务状况预测 （5）客户财务状况总体评价 2、确定客户理财目标 （1）理财目标的规范化界定与分类 （2）理财目标的可行性分析 3、制订理财方案 （1）客户资产配置方案 （2）理财产品组合方案 4、理财方案的预期效果分析
国家理财规划师考试，是分三级的。不知道你想了解哪些方面的咨询呢？
第一部分 职业道德(略)一、职业道德基础理论与知识部分第二部分 理论知识一、单选26、在财物安全的模式下，收入曲线应该在支出曲线的（ ）。A上方 B下方 C 左方 D 右方27、小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。对于小周这样的青年家庭来讲，期进行投资的核心策略应为（ ）。A 进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目B 防守为主，基本不考虑高风险项目C 保守理财，安全是最重要的D 中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票基金28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，（ ）的目标更倾向于实现客户财产增值。A 消费支出规划 B 税收筹划 C 投资规划 D 财产分配与传承规划29、一般认为，理财规划起源于（ ）A 英国证券业 B 英国银行业 C 美国保险业 D 美国信托业30、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是（ ）A 正的 B 负的 C 正负相间的 D 固定的资料：根据ABC上市公司的简要财务表，完成第31~35题（所有计算均采用末数，计算过程保留四位小数）资产负债表编制单位：ABC公司 2006年12月31日 单位：千元资产 金额（期末） 负债及所有者权益 金额（期末）流动资产： 流动负债：贷币资金 2000 应付帐款 2000应收帐款 3500 应付票据 2000存贷 15000 应付工资 5000流动资产合计 20500 流动负债合计 9000固定资产净值 50000 长期负债 12000其他长期资产 5000 股本（500万股，每股面值1元） 5000资本公积 40000未分配利润 9500资产合计 75500 负债及所有者权益合计 75500利润表编制单位：ABC公司 2006年度 单位：千元项目 金额主营业务收入 8000主营业务成本 5250主营业务利润 2750管理费用 700财务费用（全部为利息支出） 300利润总额 1750所得税 500净利润 125031、如果ABC公司的股票现行市价为每股8元，则ABC公司股票的市盈率为（ ）A 3 B 8 C 16 D 3232、ABC公司决定今年支付每股股利0.1元，则ABC公司的股利支付率为（ ）A 2.5 B 28.57% C 32% D 40%33、ABC公司的应收账款周转率是（ ）。A 0.79 B 0.91 C 2.29 D 1.7034、ABC公司的销售毛利率是（ ）。A 65.63% B 52.38% C 34.38% D 15.63%35、ABC公司的流动比率是（ ）。A 2.28 B 0.61 C 1.67 D 1.5636、由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（ ）.A 贸易资金流动 B 报纸性资本流动C 银行资金流动 D 投机性资本流动37、某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合：30%~50%，定息资产：50%~70%。则该客户按投资偏好分类应属于（ ）。A 轻度保守型 B 中立型 C 轻度进取型 D 进取型38、理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做的不对或理解有误的一项是（ ）。A 理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B 理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C 理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D 理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正在并不重要39、有关客户净资产的错误说法是（ ）A 净资产一般应为正值B 净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户九越尽量增加净资产C 理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构D 取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一40、即付比率的意义在于（ ）A 了解客户家庭资产负债情况B 考察宏观经济形势发生重大不利变化时客户的随时偿债能力C 考察客户综合偿还能力的高低D 考察客户通过投资提高净资产规模的能力41、GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动，因此需要区分名义GDP 和实际 GDP。名义GDP是用生产物品和劳务的 （ ）价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用（ ）的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。A 前一年，当年 B 当年，前某一年C 前某一年，当年 D 当年，前一年42、（ ）是用来衡量生产成本变化的植树，他的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资等。A GDP这算数 B 实际购买力指数C 消费者价格指数 D 生产者价格指数43、总需求是经济社会对物品和劳务的需要总量。总需求曲线表示社会的需求总量和价格水平之间（ ）的关系A 正关系 B 恒定 C 负关系 D 不确定44、（ ）是指一切生产要素（包括劳动）都是机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。A 充分就业 B 结构性失业 C 周期性失业 D 摩擦性失业45、（ ）是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。A 现行指标 B 同步指标 C 滞后指标 D 固定指标46、（ ）不属于M 3的构成部分。A 现金 活期存款 银行承兑汇款 公司债券47、（ ）是指客户以现金形式存入银行的直接存款。A 原始存款 B 派生存款 C 信用存款 D 现金存款48、根据费雪方程式，架假设名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为（ ）A 0.48% B 0.50% C 0.99% D 1.48%49、（ ）是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。A 需要拉动型通货膨胀 B 输入型通货膨胀C 成本推动型通货膨胀 D 结构型通货膨胀50、谋只股票今天上涨的概率是34%，下跌的概率是40%，那么该股票今天不会上涨的概率是（ ）A 26% B 34% C 60% D 66%51、设A与B互相独立的事件，已知P(A)=1/3，P（B ）=1/4,则P(A×B)=( )A 1/12 B 1/4 C 1/3 D 7/1252、已知某只股票连续三天的收盘价分别为：11.50元，11.28元，11.75元。那么该股票这三天样本差微（ ）A 0.24 B 0.23 C 0.11 D 0.0653、理财规划师为某客户挑选了5只股票作为资产配置，其价格分别为3.2元、5.5 元、6 元、 5.5元、5.6 元，则这5 只股票价格的众数为( )A 3.2元 B 5.5元 C 5.6元 D 6元54、某客户在年初时购买了价值1，000元的股票，在持有期间所得红利为80元，年底售出股票获得1，200元，则投资该股票的回报率为（ ）A 23.3% B 28.0% C 8.0% D 20.0%55、根据乔顿货币乘数模型，假设某国去年发行的基础货币为10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金率为4%，定期存款比率为40%，超额准备金率为5%，通货比率20%，则该国的货币存量为（ ）A 32.18亿 B 34.50亿 C 34.68亿 D 35.12亿56、（ ）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。A 净价交易 B 竞价交易 C 全价交易 D 现价交易57、虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的（ ）划分却只有过手证券、资产支持和转付债券三种。A 资产类型 B 转化类型 C 基本类型 D 资产组合58、（ ）是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。A 贷款信托 B 证券投资信托C 股权投资信托 D 权益投资信托59、（ ）不是被动管理基金的理念。A 市场是有效的 B 证券价格反映了所有信息C 基金管理人应当提取较低管理费用 D 证券市场中存在定价错误的证券60、告知、保证、弃权与禁止反言是保险（ ）原则的基本内容。A 最大诚信 B 近因 C 可保利益 D 损失补偿61、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是对等的，以下（ ）不属于投保人应当履行的义务。A 及时缴纳保健费B 依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用C 维护保险标的处于安全状态D 发生保险事故及时通知62、风险的构成要素中风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象为（ ）A 风险因素 B 风险事件 C 风险载体 D 风险损失63、自2006年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为( )A 1600元 B 2000元 C 3200元 D 4000元64、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（ ）A 以一个月内取得的收入为一次纳税B 以连续取得的收入加总起来为一次纳税C 以每次取得劳务报酬收入为一次纳税D 如超过20，000元，适用税率要加成65、我国个人所得税的工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税亩，个体工资商业的生产经营所得税目和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税目均实行超额累进税率。其中，劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行（ ）的累进税率。A 3级和5级 B 5级和3级C 9级和5级 D 5级和9级66、张某2006年某月的工资总额为5，000元，则其就当月工资需要缴纳的个人所得税（ ）A 358元 B 525元 C 485元 D 675元67、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（ ）税目缴纳所得税。A 稿酬所得 B 劳务报酬所得C 其他收入所得 D 偶然所得68 对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（ ）的税率征收营业税。A 3% B 4% C 5% D 10%69、居民甲和居民乙交换住房。经评估，两套住房的价值为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为（ ）A 0 B 12，000元 C 24，000元 D 6，000元70、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3，600元。该作家就稿酬收入需要纳税个人所得税（ ）A 1，209.6元 B 576元 C 1，728元 D 796元71、王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5，000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2，000元。上述王某所获稿酬因缴纳个人所得税（ ）A 537元 B 436元 C 628元 D 784元72、关于等额本息法的描述，（ ）是错误的。A 采用等额本息法进行还款，每月所还款项相等B 采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等C 使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理D 使用等额本息法，每月所还款项中，利息是逐步减少的73、关于等额本金法，（ ）正确A 采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等B 采用等额本金法进行还款，每月所还本金相等C 采用等额本金法进行还款，每月所还利息相等D 使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的资料：王太太从事个体服装销售近20年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划师咨询相关情况。根据资料回答74~78题。74、理财规划师向王太太解释，在2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是（ ）A 必须要参加社会养老保险B 不能参加社会养老保险C 只被允许参加补充养老保险D 可以参加，也可以不参加基本养老保险75、根据2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，王太太的缴费比例为（ ）A 20% B 28% C 29% D 19%76、王太太的缴纳基本养老费的去向是（ ）A 11%进入统筹帐户，8%进入个人帐户B 全部进入个人帐户C 12%进入统筹帐户，8%进入个人帐户D 8%进入统筹帐户，20%进入个人帐户77、王太太退、休年从社会养老保险领取的基本养老保险金由两部分组成，它们是基础养老保险金和个人帐户养老金。其中基础养老金的发放参考多项因素、但不包括（ ）。A 当地上年度在岗职工月平均工资B 本人指数化月平均缴费工资C 缴费年限D 本人预期寿命78、王太太退休后每月领取的个人帐户养老金部分也需要参考多项因素，但不包括（ ）。A 个人帐户储蓄余额B 职工退休时城镇人口平均预期寿命C 本人退休年龄D 国家社保基金富余程度79、民事法律关系，是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（ ）为内容的社会关系。A 民事主体和民事客体B 民事权利和民事义务C 民事权利和民事责任D 民事义务和民事责任80、可变更、可撤消民事行为，通常是指行为人的（ ）有缺陷。A 意思表示 B 行为能力 C 权利能力 D 行为动机81、（ ）说法正确A 信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人B 对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款C 合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意D 合伙人企业的事物都可以委托给部分合伙人决定82、（ ）行为属于对采茶所有权的原始取的。A 接受赠与 B 购买货物C 互相交换 D 加工制作83、（ ）没有法定继承权。父母 祖父母 兄弟姐妹 丧偶儿媳或女婿84、关于一人有限责任公司的说法中，（ ）正确。A 一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B 一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C 一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元85、当几种继承方式间发生冲突时，按其效力（又高到底）的排列顺序是（ ）A 法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议B 遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠扶养协议C 遗赠扶养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承D 遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议，法定继承二、多选86、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三种即（ ）A 青年家庭 B 中年家庭 C 老年家庭D 壮年家庭 E 单亲家庭87、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括（ ）A 租房 B 满足日常开支需求C 如有教育贷款，靠偿还教育贷款 D 进行小额投资积累经验E 每月保持部分结余88、权益净利率的在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析。对于上市公司来讲，其提高全已经利率的途径包括（ ）A 加强销售管理，提高经理占销售收入的比重B 加强资产管理，加快资产周转速度C 加强负债管理，降低资产负债率D 妥善安排资本结构，增加权益乘数E 加大投资力度，增加投资收益89、股票的每股账面价值也称为（ ）A 每股净资产 B 每股权益 C 每股收益D 每股股利 E 每股留存收益90、关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，（ ）正确。A 个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束B 个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开C 个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧，资产多以原则填列D 企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要E 在个人及家庭的财务管理中，理财规划量倾向于处理将来会有的收入而不是现金91、经济周期的先行指标主要包括（ ）等A GDP B 生产成本 C 货币供应量 D 股票价格指数92、中国人民银行根据货币政策实施的需要，适时地运用利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标 ，中国人民银行采用的利率工具主要有（ ）A 调整再货款利率 B 调整再贴现利率 C 调整存款准备金利率D 制定金融机构存货款利率的浮动范围 E 制定金融债券发放规模93、作为政府产业组织政策之一的政府直接规制，是指在电力、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止发生资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制。主要包括（ ）A 进入规制 B 数量规制 C 价格规制D 提供服务规制 E 设备规制94、货币的特性主要包括（ ）A 价值稳定性 B 普遍接受性 C 分割性D 易于辨认和携带 E 供应有弹性95、治理通货膨胀的政策主要包括（ ）A 控制货币供给 B 推行减税政策 C 调节和控制社会总需求D 减少商品有效结合 E 实行物价管制政策96、（ ）是汇率变动的主要影响因素。A 经济增长率 B 通货膨胀 C 利率水平 D 宏观经济状况 E 财政支出97、影响变异系数的因素包括（ ）A 众数 B 期望 C 内部收益率 D 持有期收益率 E 标准差98、一般来说，常用的统计图主要包括（ ）A 直方图 B 散点图 C 面积图 D 饼状图 E 盒形图99、（ ）属于内部收益率（IRR）的特别形式。A 数量加权的收益率 B 货币加权的收益率C 时间加权的收益率 D 风险加权的收益率 E 价格加权的收益率100、理财规划师在为客户能务的过程中应做到（ ）A 在提供理财规划服务过程中始终保持严谨B 忠于职守C 在合法的前提下最大限度地维护客户的利益D 提供的投资方案不应有任何风险E 以专业的角度进行审慎判断101、在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有（ ）A 理财规划应以个人的名义与客户签订合同B 理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改C 合同签订后，理财规划师应自己留存原件，并将复印件交给所在机构存档D 不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息E 理财规划合同宜采用书面形式102、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（ ）说法正确。A 企业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税B 企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C 个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税D 个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税E 纳税义务人从中国境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的俱所得税税额103、对（ ）应当征收营业税。A 交通运输业 B 建筑业 C 转让无形资产D 销售不动产 E提供加工、修理和修理劳务104、（ ）应当征收增值税A 销售电力 B 销售热力 C 销售气体D 银行销售金银 E 邮政部门销售集邮产品105、关于住房投资的税收政策，下列说法（ ）正确A 签订《商品房买卖合同》时，买卖双方需要按照0.3%的税率缴纳印花税B 签订《个人购房货款合同》时，需要按0.05%的税率缴纳印花税C 对个人购买自用普通住宅，暂减半征收契税D 居民之间交换住房，不需要缴纳契税E 个人出租住房不需缴纳任何税收106、保险合同订立时应当遵循平等互利、协商一致、自愿订立、合法的原则。保险合同的订立过程通常包括（ ）A 填写投保单 B 投保诚信保证 C 交付投保单，即要约D 保险人资质证明 E 保险人承诺后合同成立107、（ ）属于责任保险A 公众责任保险 B 产品责任保险 C 雇主责任保险 D 职业责任保险E 工程责任保险108、继承权可以通过（ ）方式取得A 法律规定 B 转让 C 遗嘱 D 赠与 E 判决109、关于公司章程订立的说法（ ）错误A 公司章程的订立通常有共同订立和部分订立两种方式B 共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效C 部分订立章程是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制定公司章程，2／3以上股东或发起人签字同意的制订方式D 公司章程必须采取书面方式E 公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效110、遗赠与遗嘱继承的区别在于（ ）A 接受权利的主体范围不同 B 主体所承担的义务不同C 取得遗产的方式不同 D 指定候补继承人的范围不同111、遗产不包括被继承人（ ）A 依法享有的土地使用权 B 因公死亡的抚恤金C 著作权中的财产权利 D 肖像权E 租住的房屋112、人们的短期需求导致人们有保持资金流动性的动机，这种动机主要包括（ ）A 交易动机 B 谨慎动机 C 投机动机 D 储存动机 E 预防动机113、理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助、奖学金的信赖，其主要原因在于（ ）A 政府资助、奖学金金额有限B 政府资助取得较难C 子女能否取得奖学金不确定D 政府资助、奖学金不是教育资金的来源E 信赖政府资助、奖学金不符合教育规划的稳健性原则114、（ ）视为放弃继承或者放弃接受遗赠A 在遗产处理前没有明确表示放弃继承的B 在遗产处理前明确表示接受遗赠的C 在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的D 在遗产处理前明确表示放弃继承的E 在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的115、决定AD曲线的因素主要包括（ ）A 出口 B 教育 C 人力资源 D 资本存量 E 技术水平三、判断题116、遗嘱继承人必须在遗产处理之前做出接受继承的表示，不表示接受的，视为放弃继承（ ）117、信托合同由委托人、受益人与受托人签订。（ ）118、资产证券化的主要特征为：属于固定收益产品，且收益能力相对偏高;风险水平相对较高;流动性有的保证。（ ）119、在货币供给一定的条件下，货币乘数与基础货币成正比。（ ）120、如果理财规划师没有按照合同约定提供承诺的服务，则客要求理财规划是不同的民在机构停业整顿。（ ）121、个人资产的价值应当以历史成本为定价依据。（ ）122、信托业务是我国商业银行的一项中间业务（ ）123、“委托事项条款”是理财规划合同的核心内容（ ）124、从理论上讲，公开市场业务是目前中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具（ ）125、同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为同一次稿酬所得征税（ ）
全国2009年4月高等教育自学考试金融理论与实务试题课程代码：00150一、单项选择题(本大题共20小题，每小题1分，共20分)在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。1.为商品定价时货币发挥( )A.价值尺度职能 B.流通手段职能C.支付手段职能 D.贮藏手段职能2.货币形态演变的历程是( )A.金属货币→实物货币→信用货币→电子货币B.实物货币→金属货币→信用货币→电子货币C.实物货币→信用货币→金属货币→电子货币D.金属货币→信用货币→实物货币→电子货币3.商业信用最典型的做法是( )A.银行贷款 B.发行股票C.商品赊销 D.政府拨款4.如果名义利率为3%，通货膨胀率为5%，则实际利率为( )A.13% B.8%C.2% D.-2%5.下列利率中可以承担基准利率作用的是( )A.企业债券利率 B.银行长期贷款利率C.政策性银行贷款利率 D.同业拆借利率6.不以盈利为目的的金融机构是( )A.商业银行 B.投资银行C.中央银行 D.保险公司7.英格兰银行成立于( )A.1656年 B.1694年C.1844年 D.1913年8.中国农业发展银行是一家( )A.商业银行 B.投资银行C.中央银行 D.政策性很行9.提出“银行流动性的强弱取决于其资产的迅速变现能力”的经营管理理论是( )A.商业贷款理论 B.资产转移理论C.预期收入理论 D.负债管理理论10.1988年的《巴塞尔协议》规定商业银行核心资本不能低于风险资产的( )A.4% B.5%C.8% D.12%11.我国商业银行储蓄存款的基本原则是( )A.存款自愿、取款自由、存款有息、为储户保密B.存款自愿、取款自由、存款有息C.存款自由、取款自由、为储户保密D.存款自由、取款自愿12.信托机构为委托人代为管理货币资金表现为信托的( )A.财务管理职能 B.资金融通职能C.信用服务职能 D.信用创造职能13.下列财产中可作为不动产信托标的物的是( )A.交通工具 B.设备C.土地 D.原材料14.受保险人的委托代其开展保险业务的人是( )A.受益人 B.被保险人C.保险代理人 D.保险经纪人15.关于期货合约表述正确的是( )A.可以用来套期保值，但不能用来投机B.可以用来投机，但不能用来套期保值C.既可用来套期保值，又可用来投机D.既不能用来套期保值，又不能用来投机16.对期权合约的购买者来说( )A.买进期权的风险有限，卖出期权的风险无限大B.买进期权的风险无限大，卖出期权的风险有限C.买进期权和卖出期权的风险都无限大D.买进期权和卖出期权的风险都有限17.以一定单位的外国货币为基准来计算应收或应付多少本国货币的标价方法是( )A.直接标价法 B.间接标价法C.美元标价法 D.中间标价法18.基础货币属于( )A.商业银行的负债项目 B.中央银行的负债项目C.投资银行的负债项目 D.政策性银行的负债项目19.我国制定货币政策的银行是( )A.中国银行 B.中国建设银行C.中国工商银行 D.中国人民银行20.当前我国货币政策的最终目标是( )A.经济增长、充分就业、国际收支平衡、物价稳定B.保持货币币值的稳定，并以此促进经济增长C.经济增长D.物价稳定二、多项选择题(本大题共10小题，每小题2分，共20分)在每小题列出的五个备选项中至少有两个是符合题目要求的，请将其代码填写在题后的括号内。错选、多选、少选或未选均无分。21.目前主要的国际储备货币有( )A.美元 B.人民币C.日元 D.欧元E.泰铢22.下列关于银行信用的表述正确的有( )A.突破了商业信用规模上的局限性 B.突破了商业信用方向上的局限性C.是我国最主要的信用形式 D.与商业信用相互支持、相互促进E.最主要采用“挂账信用”的形式23.商业银行的职能有( )A.信用中介职能 B.支付中介职能C.信用创造职能 D.金融服务功能E.财富贮藏职能24.中央银行制度的类型有( )A.单一型 B.复合型C.分散型 D.准中央银行型E.跨国型25.下列属于商业银行资产业务的有( )A.现金资产 B.贷款C.证券投资 D.汇兑E.向中央银行再贷款26.资金信托的种类有( )A.融资性资金信托 B.投资性资金信托C.基金性资金信托 D.房产性资金信托E.地产性资金信托27.货币市场包括( )A.国库券市场 B.商业票据市场C.大额可转让存单市场 D.同业拆借市场E.回购市场28.投资基金的特点有( )A.无风险 B.多元化投资C.专家理财 D.流动性强E.不可转让29.影响商业银行存款派生能力的因素主要有( )A.货币流通速度 B.法定存款准备金率C.超额存款准备金率 D.提现率E.存贷款比率30.治理通货膨胀一般可采取的货币政策措施有( )A.提高法定存款准备金率 B.增加再贷款C.在公开市场上买进有价证券 D.在公开市场上卖出有价证券E.提高存贷款利率三、计算题(本大题共2小题，每小题5分，共10分)31.某企业以每股8元的价格购进甲公司股票10万股，一年后以每股9元的价格卖出，期间享受了一次每10股派1.5元的分红，在不考虑税收和交易成本的情况下，试计算该企 业此笔投资的年收益率。32.设一定时期内待销售的商品价格总额为100亿元，流通中的货币量为10亿元，试计算同期的货币流通速度。若货币流通速度变为5，请计算流通中每单位货币的实际购买力。四、简答题(本大题共6小题，每小题6分，共36分)33.简述民间信用的特点及其在我国的发展方向。34.简述可保利益原则确定的根据和意义。35.简述订单驱动与报价驱动两种场内交易系统的特点。36.简述股票投资决策的基本方法。37.简述采用消费物价指数度量通货膨胀的优缺点。38.简述货币政策传导的一般过程。五、论述题（本题14分）39.试结合汇率的作用理论分析人民币升值对我国进出口贸易的影响。
100万元资金，年收益率15％，30年过去了，100万元将变成6600万元，现在拥有100万元的个人很多，但30年后拥有6600万元财富的人依旧很少，因此，您的选择决定了您的未来！这就是我们提倡的投资理念，稳健的持续盈利，是我们大家应该追逐的目标。
1、现金规划的核心是()。
A提高资产的流动性
B建立应急基金
C提高资产的收益
D降低风险损失
2、下列不属于行使代理权的限制的是()。
A自己代理的禁止
B双方代理的禁止
C表见代理的禁止
D代理人的懈怠行为与诈害行为的禁止
3、以下财务比率公式错误的是()。
A应收账款周转率=销售收入/平均应收账款
B应收账款周转天数=平均应收账款*360/销售收入
C存货周转率=销货成本/平均存货
D存货周转天数=360/（销售收入/平均存货）
4、如果事件A不出现，则事件B一定出现，那么这两个事件()。
A不相关
B不能确定
C互补
D独立
5、以下情况中，( )达到了财务自由。
A月收入3000元，全部为工资收入，月支出2500元
B月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；月支出3000元
C月收入7000元，其中5000元是工资收入，2000元是投资收入；月支出8000元
D月收入5000元，其中1500元是工资收入，3500元是投资收入；月支出2000元
6、保险公司的组织形式可以是( )。
A股份有限公司
B有限责任公司
C合伙企业
D个人独资
7、下列属于免征个人所得税的项目是( )。
A股息红利所得
B股票转让所得
C退休人员的再任职期间的工资薪金所得
D买卖有价证券（不含股票）的所得
8、以下不属于退休前期家庭的理财规划需求的是( )。
A现金规划
B投资规划
C消费支出规划
D退休养老规划
9、( )职能是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。
A支付中介
B信用中介
C信用创造
D金融服务
10、( )是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。
A财务信息搜集
B财务决策
C财务分析
D财务报告
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挣得多了就是不好理财啊！
2005年9月理财规划师操作技能考试试题理财规划师操作技能试题 注意事项 1、请将您的姓名、考号和所在单位名称按要求写在试卷的封标处。 2、请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。 3、不要在试卷上乱写、乱画，不要在封标处填写无关的内容。 一、解答题（共3道题，每小题15分，共45分。） 1.简述理财方案的基本构成。 2.简述税收筹划的基本方法。 3.简述资产负债分析与现金流量分析的主要内容。 二、简要案例分析题（共1道题，共15分。） 郝先生今年40岁，他计划在65岁时退休。为尽量保持在退休后生活水平不降低，郝先生决定聘请理财规划师为其量身订做一个退休规划方案。郝先生的要求如下：（1）稳健投资；（2）最好使用基金产品；（3）准备拿出25万元作为退休规划启动资金。 理财规划师通过初步测算后得出：（1）综合考虑各种因素后，预计郝先生退休后每年需要生活费13万元；（2）郝先生预计可以活到85岁； 请问，如果郝先生选择以退休前每年投入相同数额资金的方式积累资金，应当采用什么样的投资策略？每年应投入的额度是多少？应如何安排投资产品组合？（注：退休前的投资收益率设为5%，退休后投资收益率设为3%.） 三、综合案例分析（共1道题，共40分。） 赵先生今年40岁，在一家公司担任高级管理人员，每月税后收入10，000元。其妻孙女士为某高校知名教师，每月税后收入在8，000元左右。赵先生的父母早已离世，他们唯一的孩子今年12岁，正在读小学六年级。赵先生一家原先居住的房屋现值110万元，目前租给了一对外籍白领夫妇，每月可获租金收入6，000元。现在他们居住在2003年贷款购置的第二套房中，市值90万元，目前贷款余额尚余15万元，预计两年即可还清。除了两处房产外，他们还有30万元的国债，每年可获租金约10，000元。他们还购买了20万元的信托产品，每年的收益也地10，000元左右。另有各类银行约40万元（不考虑利息收入）。他们的支出情况如下：每月按揭还款额为6，000元，全家每个月的日常支出约为5，000元左右，每月保留的零用零用现金大约为3，000元。此外，赵先生一家每年还要发生10，000元左右的旅游支出。 听过一次理财讲座后，赵先生觉得有必要对财产进行一番规划。赵先生主要考虑了以下几个方面的问题： 1、赵先生夫妇原先对保险了解不多，除参加基本社会保险外没有购买任商业保险。听完讲座后赵先生觉得有必要加强风险管理，赵先生决定首先请专家为全家设计一个保险规划。 2、他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2011年当年开始）送往国外读书（本硕连读共六年）。预计届时在国外就读每年所需费用为12万元，并且学费将每年上涨3%，赵先生又希望专家能为他制定一个子女教育规划。（要求投资收益率为6%） 3、由于经学出差在外，出于万一的考虑，赵先生决定提前拟定一份遗嘱对财产分配进行安排，这同样需要专家的意见。 提示：1、信息收集时间为2005年1月，资料截止时间为2004年12月31日。 2、为简化答题，保险规划中暂不涉及退休规划的内容。 3、保险规划中应按人分别列明保险种类，必要额度和保费支出，无需标明具体险种。 1、客户财务状况分析 （1）编制客户资产负债表 客户资产负债表日期： 姓名：资产 金额 负债 金额现金 住房贷款 银行存款 其他负债 现金与现金等价物小计 负债总计 其他金融资产 个人实物资产 净资产 资产总计 负债与净资产总计 （2）编制客户现金流量表 客户现金流量表日期： 姓名：收入 金额 支出 金额工资薪金 按揭还贷 其他收入 日常支出 收入总计（＋） 其他支出 支出总计（－） 支出总计 结余 （3）客户财务状况的比率分析 ①客户财务比率表结余比例 结余/税后收入 投资与净资产比率 投资资产/净资产 清偿比率 净资产/总资产 负债比率 负债总额/总资产 负债收入比率 负债/税后收入 ②客户财务比率分析（三个指标） （4）客户财务状况预测 （5）客户财务状况总体评价 2、确定客户理财目标 （1）理财目标的规范化界定与分类 （2）理财目标的可行性分析 3、制订理财方案 （1）客户资产配置方案 （2）理财产品组合方案 4、理财方案的预期效果分析
国家理财规划师考试，是分三级的。不知道你想了解哪些方面的咨询呢？
11. 个人理财的第一步是（ A ）。12. 现金流量表的评价指标主要是（ D ）。13. 金融资产的流动性与收益性呈（ A ）变化。14. 个人理财起源于（ D ）。15. 属于反映个人或家庭在某一时点上的财务状况的报表是（A）。16. 我国最早出现个人理财业务的银行是（D）。17. 以下不属于个人理财规划内容的是( B )。18. 个人资产负债表是反映个人在某一时点（ B）的财务报表。19. 下列关于现金规划概念的说法，错误的是（ C ）。20. （ B）理财模式适合财务目标较高、家庭负担不大、愿意承担较大风险并且希望能够尽快改善财富状况的家庭。
第一部分 职业道德(略)一、职业道德基础理论与知识部分第二部分 理论知识一、单选26、在财物安全的模式下，收入曲线应该在支出曲线的（ ）。A上方 B下方 C 左方 D 右方27、小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。对于小周这样的青年家庭来讲，期进行投资的核心策略应为（ ）。A 进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目B 防守为主，基本不考虑高风险项目C 保守理财，安全是最重要的D 中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票基金28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，（ ）的目标更倾向于实现客户财产增值。A 消费支出规划 B 税收筹划 C 投资规划 D 财产分配与传承规划29、一般认为，理财规划起源于（ ）A 英国证券业 B 英国银行业 C 美国保险业 D 美国信托业30、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是（ ）A 正的 B 负的 C 正负相间的 D 固定的资料：根据ABC上市公司的简要财务表，完成第31~35题（所有计算均采用末数，计算过程保留四位小数）资产负债表编制单位：ABC公司 2006年12月31日 单位：千元资产 金额（期末） 负债及所有者权益 金额（期末）流动资产： 流动负债：贷币资金 2000 应付帐款 2000应收帐款 3500 应付票据 2000存贷 15000 应付工资 5000流动资产合计 20500 流动负债合计 9000固定资产净值 50000 长期负债 12000其他长期资产 5000 股本（500万股，每股面值1元） 5000资本公积 40000未分配利润 9500资产合计 75500 负债及所有者权益合计 75500利润表编制单位：ABC公司 2006年度 单位：千元项目 金额主营业务收入 8000主营业务成本 5250主营业务利润 2750管理费用 700财务费用（全部为利息支出） 300利润总额 1750所得税 500净利润 125031、如果ABC公司的股票现行市价为每股8元，则ABC公司股票的市盈率为（ ）A 3 B 8 C 16 D 3232、ABC公司决定今年支付每股股利0.1元，则ABC公司的股利支付率为（ ）A 2.5 B 28.57% C 32% D 40%33、ABC公司的应收账款周转率是（ ）。A 0.79 B 0.91 C 2.29 D 1.7034、ABC公司的销售毛利率是（ ）。A 65.63% B 52.38% C 34.38% D 15.63%35、ABC公司的流动比率是（ ）。A 2.28 B 0.61 C 1.67 D 1.5636、由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（ ）.A 贸易资金流动 B 报纸性资本流动C 银行资金流动 D 投机性资本流动37、某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合：30%~50%，定息资产：50%~70%。则该客户按投资偏好分类应属于（ ）。A 轻度保守型 B 中立型 C 轻度进取型 D 进取型38、理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做的不对或理解有误的一项是（ ）。A 理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B 理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C 理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D 理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正在并不重要39、有关客户净资产的错误说法是（ ）A 净资产一般应为正值B 净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户九越尽量增加净资产C 理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构D 取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一40、即付比率的意义在于（ ）A 了解客户家庭资产负债情况B 考察宏观经济形势发生重大不利变化时客户的随时偿债能力C 考察客户综合偿还能力的高低D 考察客户通过投资提高净资产规模的能力41、GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动，因此需要区分名义GDP 和实际 GDP。名义GDP是用生产物品和劳务的 （ ）价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用（ ）的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。A 前一年，当年 B 当年，前某一年C 前某一年，当年 D 当年，前一年42、（ ）是用来衡量生产成本变化的植树，他的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资等。A GDP这算数 B 实际购买力指数C 消费者价格指数 D 生产者价格指数43、总需求是经济社会对物品和劳务的需要总量。总需求曲线表示社会的需求总量和价格水平之间（ ）的关系A 正关系 B 恒定 C 负关系 D 不确定44、（ ）是指一切生产要素（包括劳动）都是机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。A 充分就业 B 结构性失业 C 周期性失业 D 摩擦性失业45、（ ）是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。A 现行指标 B 同步指标 C 滞后指标 D 固定指标46、（ ）不属于M 3的构成部分。A 现金 活期存款 银行承兑汇款 公司债券47、（ ）是指客户以现金形式存入银行的直接存款。A 原始存款 B 派生存款 C 信用存款 D 现金存款48、根据费雪方程式，架假设名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为（ ）A 0.48% B 0.50% C 0.99% D 1.48%49、（ ）是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。A 需要拉动型通货膨胀 B 输入型通货膨胀C 成本推动型通货膨胀 D 结构型通货膨胀50、谋只股票今天上涨的概率是34%，下跌的概率是40%，那么该股票今天不会上涨的概率是（ ）A 26% B 34% C 60% D 66%51、设A与B互相独立的事件，已知P(A)=1/3，P（B ）=1/4,则P(A×B)=( )A 1/12 B 1/4 C 1/3 D 7/1252、已知某只股票连续三天的收盘价分别为：11.50元，11.28元，11.75元。那么该股票这三天样本差微（ ）A 0.24 B 0.23 C 0.11 D 0.0653、理财规划师为某客户挑选了5只股票作为资产配置，其价格分别为3.2元、5.5 元、6 元、 5.5元、5.6 元，则这5 只股票价格的众数为( )A 3.2元 B 5.5元 C 5.6元 D 6元54、某客户在年初时购买了价值1，000元的股票，在持有期间所得红利为80元，年底售出股票获得1，200元，则投资该股票的回报率为（ ）A 23.3% B 28.0% C 8.0% D 20.0%55、根据乔顿货币乘数模型，假设某国去年发行的基础货币为10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金率为4%，定期存款比率为40%，超额准备金率为5%，通货比率20%，则该国的货币存量为（ ）A 32.18亿 B 34.50亿 C 34.68亿 D 35.12亿56、（ ）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。A 净价交易 B 竞价交易 C 全价交易 D 现价交易57、虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的（ ）划分却只有过手证券、资产支持和转付债券三种。A 资产类型 B 转化类型 C 基本类型 D 资产组合58、（ ）是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。A 贷款信托 B 证券投资信托C 股权投资信托 D 权益投资信托59、（ ）不是被动管理基金的理念。A 市场是有效的 B 证券价格反映了所有信息C 基金管理人应当提取较低管理费用 D 证券市场中存在定价错误的证券60、告知、保证、弃权与禁止反言是保险（ ）原则的基本内容。A 最大诚信 B 近因 C 可保利益 D 损失补偿61、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是对等的，以下（ ）不属于投保人应当履行的义务。A 及时缴纳保健费B 依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用C 维护保险标的处于安全状态D 发生保险事故及时通知62、风险的构成要素中风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象为（ ）A 风险因素 B 风险事件 C 风险载体 D 风险损失63、自2006年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为( )A 1600元 B 2000元 C 3200元 D 4000元64、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（ ）A 以一个月内取得的收入为一次纳税B 以连续取得的收入加总起来为一次纳税C 以每次取得劳务报酬收入为一次纳税D 如超过20，000元，适用税率要加成65、我国个人所得税的工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税亩，个体工资商业的生产经营所得税目和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税目均实行超额累进税率。其中，劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行（ ）的累进税率。A 3级和5级 B 5级和3级C 9级和5级 D 5级和9级66、张某2006年某月的工资总额为5，000元，则其就当月工资需要缴纳的个人所得税（ ）A 358元 B 525元 C 485元 D 675元67、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（ ）税目缴纳所得税。A 稿酬所得 B 劳务报酬所得C 其他收入所得 D 偶然所得68 对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（ ）的税率征收营业税。A 3% B 4% C 5% D 10%69、居民甲和居民乙交换住房。经评估，两套住房的价值为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为（ ）A 0 B 12，000元 C 24，000元 D 6，000元70、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3，600元。该作家就稿酬收入需要纳税个人所得税（ ）A 1，209.6元 B 576元 C 1，728元 D 796元71、王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5，000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2，000元。上述王某所获稿酬因缴纳个人所得税（ ）A 537元 B 436元 C 628元 D 784元72、关于等额本息法的描述，（ ）是错误的。A 采用等额本息法进行还款，每月所还款项相等B 采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等C 使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理D 使用等额本息法，每月所还款项中，利息是逐步减少的73、关于等额本金法，（ ）正确A 采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等B 采用等额本金法进行还款，每月所还本金相等C 采用等额本金法进行还款，每月所还利息相等D 使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的资料：王太太从事个体服装销售近20年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划师咨询相关情况。根据资料回答74~78题。74、理财规划师向王太太解释，在2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是（ ）A 必须要参加社会养老保险B 不能参加社会养老保险C 只被允许参加补充养老保险D 可以参加，也可以不参加基本养老保险75、根据2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，王太太的缴费比例为（ ）A 20% B 28% C 29% D 19%76、王太太的缴纳基本养老费的去向是（ ）A 11%进入统筹帐户，8%进入个人帐户B 全部进入个人帐户C 12%进入统筹帐户，8%进入个人帐户D 8%进入统筹帐户，20%进入个人帐户77、王太太退、休年从社会养老保险领取的基本养老保险金由两部分组成，它们是基础养老保险金和个人帐户养老金。其中基础养老金的发放参考多项因素、但不包括（ ）。A 当地上年度在岗职工月平均工资B 本人指数化月平均缴费工资C 缴费年限D 本人预期寿命78、王太太退休后每月领取的个人帐户养老金部分也需要参考多项因素，但不包括（ ）。A 个人帐户储蓄余额B 职工退休时城镇人口平均预期寿命C 本人退休年龄D 国家社保基金富余程度79、民事法律关系，是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（ ）为内容的社会关系。A 民事主体和民事客体B 民事权利和民事义务C 民事权利和民事责任D 民事义务和民事责任80、可变更、可撤消民事行为，通常是指行为人的（ ）有缺陷。A 意思表示 B 行为能力 C 权利能力 D 行为动机81、（ ）说法正确A 信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人B 对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款C 合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意D 合伙人企业的事物都可以委托给部分合伙人决定82、（ ）行为属于对采茶所有权的原始取的。A 接受赠与 B 购买货物C 互相交换 D 加工制作83、（ ）没有法定继承权。父母 祖父母 兄弟姐妹 丧偶儿媳或女婿84、关于一人有限责任公司的说法中，（ ）正确。A 一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B 一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C 一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元85、当几种继承方式间发生冲突时，按其效力（又高到底）的排列顺序是（ ）A 法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议B 遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠扶养协议C 遗赠扶养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承D 遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议，法定继承二、多选86、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三种即（ ）A 青年家庭 B 中年家庭 C 老年家庭D 壮年家庭 E 单亲家庭87、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括（ ）A 租房 B 满足日常开支需求C 如有教育贷款，靠偿还教育贷款 D 进行小额投资积累经验E 每月保持部分结余88、权益净利率的在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析。对于上市公司来讲，其提高全已经利率的途径包括（ ）A 加强销售管理，提高经理占销售收入的比重B 加强资产管理，加快资产周转速度C 加强负债管理，降低资产负债率D 妥善安排资本结构，增加权益乘数E 加大投资力度，增加投资收益89、股票的每股账面价值也称为（ ）A 每股净资产 B 每股权益 C 每股收益D 每股股利 E 每股留存收益90、关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，（ ）正确。A 个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束B 个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开C 个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧，资产多以原则填列D 企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要E 在个人及家庭的财务管理中，理财规划量倾向于处理将来会有的收入而不是现金91、经济周期的先行指标主要包括（ ）等A GDP B 生产成本 C 货币供应量 D 股票价格指数92、中国人民银行根据货币政策实施的需要，适时地运用利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标 ，中国人民银行采用的利率工具主要有（ ）A 调整再货款利率 B 调整再贴现利率 C 调整存款准备金利率D 制定金融机构存货款利率的浮动范围 E 制定金融债券发放规模93、作为政府产业组织政策之一的政府直接规制，是指在电力、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止发生资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制。主要包括（ ）A 进入规制 B 数量规制 C 价格规制D 提供服务规制 E 设备规制94、货币的特性主要包括（ ）A 价值稳定性 B 普遍接受性 C 分割性D 易于辨认和携带 E 供应有弹性95、治理通货膨胀的政策主要包括（ ）A 控制货币供给 B 推行减税政策 C 调节和控制社会总需求D 减少商品有效结合 E 实行物价管制政策96、（ ）是汇率变动的主要影响因素。A 经济增长率 B 通货膨胀 C 利率水平 D 宏观经济状况 E 财政支出97、影响变异系数的因素包括（ ）A 众数 B 期望 C 内部收益率 D 持有期收益率 E 标准差98、一般来说，常用的统计图主要包括（ ）A 直方图 B 散点图 C 面积图 D 饼状图 E 盒形图99、（ ）属于内部收益率（IRR）的特别形式。A 数量加权的收益率 B 货币加权的收益率C 时间加权的收益率 D 风险加权的收益率 E 价格加权的收益率100、理财规划师在为客户能务的过程中应做到（ ）A 在提供理财规划服务过程中始终保持严谨B 忠于职守C 在合法的前提下最大限度地维护客户的利益D 提供的投资方案不应有任何风险E 以专业的角度进行审慎判断101、在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有（ ）A 理财规划应以个人的名义与客户签订合同B 理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改C 合同签订后，理财规划师应自己留存原件，并将复印件交给所在机构存档D 不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息E 理财规划合同宜采用书面形式102、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（ ）说法正确。A 企业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税B 企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C 个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税D 个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税E 纳税义务人从中国境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的俱所得税税额103、对（ ）应当征收营业税。A 交通运输业 B 建筑业 C 转让无形资产D 销售不动产 E提供加工、修理和修理劳务104、（ ）应当征收增值税A 销售电力 B 销售热力 C 销售气体D 银行销售金银 E 邮政部门销售集邮产品105、关于住房投资的税收政策，下列说法（ ）正确A 签订《商品房买卖合同》时，买卖双方需要按照0.3%的税率缴纳印花税B 签订《个人购房货款合同》时，需要按0.05%的税率缴纳印花税C 对个人购买自用普通住宅，暂减半征收契税D 居民之间交换住房，不需要缴纳契税E 个人出租住房不需缴纳任何税收106、保险合同订立时应当遵循平等互利、协商一致、自愿订立、合法的原则。保险合同的订立过程通常包括（ ）A 填写投保单 B 投保诚信保证 C 交付投保单，即要约D 保险人资质证明 E 保险人承诺后合同成立107、（ ）属于责任保险A 公众责任保险 B 产品责任保险 C 雇主责任保险 D 职业责任保险E 工程责任保险108、继承权可以通过（ ）方式取得A 法律规定 B 转让 C 遗嘱 D 赠与 E 判决109、关于公司章程订立的说法（ ）错误A 公司章程的订立通常有共同订立和部分订立两种方式B 共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效C 部分订立章程是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制定公司章程，2／3以上股东或发起人签字同意的制订方式D 公司章程必须采取书面方式E 公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效110、遗赠与遗嘱继承的区别在于（ ）A 接受权利的主体范围不同 B 主体所承担的义务不同C 取得遗产的方式不同 D 指定候补继承人的范围不同111、遗产不包括被继承人（ ）A 依法享有的土地使用权 B 因公死亡的抚恤金C 著作权中的财产权利 D 肖像权E 租住的房屋112、人们的短期需求导致人们有保持资金流动性的动机，这种动机主要包括（ ）A 交易动机 B 谨慎动机 C 投机动机 D 储存动机 E 预防动机113、理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助、奖学金的信赖，其主要原因在于（ ）A 政府资助、奖学金金额有限B 政府资助取得较难C 子女能否取得奖学金不确定D 政府资助、奖学金不是教育资金的来源E 信赖政府资助、奖学金不符合教育规划的稳健性原则114、（ ）视为放弃继承或者放弃接受遗赠A 在遗产处理前没有明确表示放弃继承的B 在遗产处理前明确表示接受遗赠的C 在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的D 在遗产处理前明确表示放弃继承的E 在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的115、决定AD曲线的因素主要包括（ ）A 出口 B 教育 C 人力资源 D 资本存量 E 技术水平三、判断题116、遗嘱继承人必须在遗产处理之前做出接受继承的表示，不表示接受的，视为放弃继承（ ）117、信托合同由委托人、受益人与受托人签订。（ ）118、资产证券化的主要特征为：属于固定收益产品，且收益能力相对偏高;风险水平相对较高;流动性有的保证。（ ）119、在货币供给一定的条件下，货币乘数与基础货币成正比。（ ）120、如果理财规划师没有按照合同约定提供承诺的服务，则客要求理财规划是不同的民在机构停业整顿。（ ）121、个人资产的价值应当以历史成本为定价依据。（ ）122、信托业务是我国商业银行的一项中间业务（ ）123、“委托事项条款”是理财规划合同的核心内容（ ）124、从理论上讲，公开市场业务是目前中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具（ ）125、同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为同一次稿酬所得征税（ ）
国家理财规划师考试，是分三级的。不知道你想了解哪些方面的咨询呢？
第一部分 职业道德(略)一、职业道德基础理论与知识部分第二部分 理论知识一、单选26、在财物安全的模式下，收入曲线应该在支出曲线的（ ）。A上方 B下方 C 左方 D 右方27、小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。对于小周这样的青年家庭来讲，期进行投资的核心策略应为（ ）。A 进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目B 防守为主，基本不考虑高风险项目C 保守理财，安全是最重要的D 中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票基金28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，（ ）的目标更倾向于实现客户财产增值。A 消费支出规划 B 税收筹划 C 投资规划 D 财产分配与传承规划29、一般认为，理财规划起源于（ ）A 英国证券业 B 英国银行业 C 美国保险业 D 美国信托业30、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是（ ）A 正的 B 负的 C 正负相间的 D 固定的资料：根据ABC上市公司的简要财务表，完成第31~35题（所有计算均采用末数，计算过程保留四位小数）资产负债表编制单位：ABC公司 2006年12月31日 单位：千元资产 金额（期末） 负债及所有者权益 金额（期末）流动资产： 流动负债：贷币资金 2000 应付帐款 2000应收帐款 3500 应付票据 2000存贷 15000 应付工资 5000流动资产合计 20500 流动负债合计 9000固定资产净值 50000 长期负债 12000其他长期资产 5000 股本（500万股，每股面值1元） 5000资本公积 40000未分配利润 9500资产合计 75500 负债及所有者权益合计 75500利润表编制单位：ABC公司 2006年度 单位：千元项目 金额主营业务收入 8000主营业务成本 5250主营业务利润 2750管理费用 700财务费用（全部为利息支出） 300利润总额 1750所得税 500净利润 125031、如果ABC公司的股票现行市价为每股8元，则ABC公司股票的市盈率为（ ）A 3 B 8 C 16 D 3232、ABC公司决定今年支付每股股利0.1元，则ABC公司的股利支付率为（ ）A 2.5 B 28.57% C 32% D 40%33、ABC公司的应收账款周转率是（ ）。A 0.79 B 0.91 C 2.29 D 1.7034、ABC公司的销售毛利率是（ ）。A 65.63% B 52.38% C 34.38% D 15.63%35、ABC公司的流动比率是（ ）。A 2.28 B 0.61 C 1.67 D 1.5636、由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（ ）.A 贸易资金流动 B 报纸性资本流动C 银行资金流动 D 投机性资本流动37、某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合：30%~50%，定息资产：50%~70%。则该客户按投资偏好分类应属于（ ）。A 轻度保守型 B 中立型 C 轻度进取型 D 进取型38、理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做的不对或理解有误的一项是（ ）。A 理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例B 理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析C 理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况D 理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正在并不重要39、有关客户净资产的错误说法是（ ）A 净资产一般应为正值B 净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户九越尽量增加净资产C 理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构D 取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一40、即付比率的意义在于（ ）A 了解客户家庭资产负债情况B 考察宏观经济形势发生重大不利变化时客户的随时偿债能力C 考察客户综合偿还能力的高低D 考察客户通过投资提高净资产规模的能力41、GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动，因此需要区分名义GDP 和实际 GDP。名义GDP是用生产物品和劳务的 （ ）价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用（ ）的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。A 前一年，当年 B 当年，前某一年C 前某一年，当年 D 当年，前一年42、（ ）是用来衡量生产成本变化的植树，他的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资等。A GDP这算数 B 实际购买力指数C 消费者价格指数 D 生产者价格指数43、总需求是经济社会对物品和劳务的需要总量。总需求曲线表示社会的需求总量和价格水平之间（ ）的关系A 正关系 B 恒定 C 负关系 D 不确定44、（ ）是指一切生产要素（包括劳动）都是机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。A 充分就业 B 结构性失业 C 周期性失业 D 摩擦性失业45、（ ）是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。A 现行指标 B 同步指标 C 滞后指标 D 固定指标46、（ ）不属于M 3的构成部分。A 现金 活期存款 银行承兑汇款 公司债券47、（ ）是指客户以现金形式存入银行的直接存款。A 原始存款 B 派生存款 C 信用存款 D 现金存款48、根据费雪方程式，架假设名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为（ ）A 0.48% B 0.50% C 0.99% D 1.48%49、（ ）是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。A 需要拉动型通货膨胀 B 输入型通货膨胀C 成本推动型通货膨胀 D 结构型通货膨胀50、谋只股票今天上涨的概率是34%，下跌的概率是40%，那么该股票今天不会上涨的概率是（ ）A 26% B 34% C 60% D 66%51、设A与B互相独立的事件，已知P(A)=1/3，P（B ）=1/4,则P(A×B)=( )A 1/12 B 1/4 C 1/3 D 7/1252、已知某只股票连续三天的收盘价分别为：11.50元，11.28元，11.75元。那么该股票这三天样本差微（ ）A 0.24 B 0.23 C 0.11 D 0.0653、理财规划师为某客户挑选了5只股票作为资产配置，其价格分别为3.2元、5.5 元、6 元、 5.5元、5.6 元，则这5 只股票价格的众数为( )A 3.2元 B 5.5元 C 5.6元 D 6元54、某客户在年初时购买了价值1，000元的股票，在持有期间所得红利为80元，年底售出股票获得1，200元，则投资该股票的回报率为（ ）A 23.3% B 28.0% C 8.0% D 20.0%55、根据乔顿货币乘数模型，假设某国去年发行的基础货币为10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金率为4%，定期存款比率为40%，超额准备金率为5%，通货比率20%，则该国的货币存量为（ ）A 32.18亿 B 34.50亿 C 34.68亿 D 35.12亿56、（ ）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。A 净价交易 B 竞价交易 C 全价交易 D 现价交易57、虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的（ ）划分却只有过手证券、资产支持和转付债券三种。A 资产类型 B 转化类型 C 基本类型 D 资产组合58、（ ）是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。A 贷款信托 B 证券投资信托C 股权投资信托 D 权益投资信托59、（ ）不是被动管理基金的理念。A 市场是有效的 B 证券价格反映了所有信息C 基金管理人应当提取较低管理费用 D 证券市场中存在定价错误的证券60、告知、保证、弃权与禁止反言是保险（ ）原则的基本内容。A 最大诚信 B 近因 C 可保利益 D 损失补偿61、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是对等的，以下（ ）不属于投保人应当履行的义务。A 及时缴纳保健费B 依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用C 维护保险标的处于安全状态D 发生保险事故及时通知62、风险的构成要素中风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象为（ ）A 风险因素 B 风险事件 C 风险载体 D 风险损失63、自2006年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为( )A 1600元 B 2000元 C 3200元 D 4000元64、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（ ）A 以一个月内取得的收入为一次纳税B 以连续取得的收入加总起来为一次纳税C 以每次取得劳务报酬收入为一次纳税D 如超过20，000元，适用税率要加成65、我国个人所得税的工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税亩，个体工资商业的生产经营所得税目和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税目均实行超额累进税率。其中，劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行（ ）的累进税率。A 3级和5级 B 5级和3级C 9级和5级 D 5级和9级66、张某2006年某月的工资总额为5，000元，则其就当月工资需要缴纳的个人所得税（ ）A 358元 B 525元 C 485元 D 675元67、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（ ）税目缴纳所得税。A 稿酬所得 B 劳务报酬所得C 其他收入所得 D 偶然所得68 对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（ ）的税率征收营业税。A 3% B 4% C 5% D 10%69、居民甲和居民乙交换住房。经评估，两套住房的价值为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为（ ）A 0 B 12，000元 C 24，000元 D 6，000元70、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3，600元。该作家就稿酬收入需要纳税个人所得税（ ）A 1，209.6元 B 576元 C 1，728元 D 796元71、王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5，000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2，000元。上述王某所获稿酬因缴纳个人所得税（ ）A 537元 B 436元 C 628元 D 784元72、关于等额本息法的描述，（ ）是错误的。A 采用等额本息法进行还款，每月所还款项相等B 采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等C 使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理D 使用等额本息法，每月所还款项中，利息是逐步减少的73、关于等额本金法，（ ）正确A 采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等B 采用等额本金法进行还款，每月所还本金相等C 采用等额本金法进行还款，每月所还利息相等D 使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的资料：王太太从事个体服装销售近20年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划师咨询相关情况。根据资料回答74~78题。74、理财规划师向王太太解释，在2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是（ ）A 必须要参加社会养老保险B 不能参加社会养老保险C 只被允许参加补充养老保险D 可以参加，也可以不参加基本养老保险75、根据2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，王太太的缴费比例为（ ）A 20% B 28% C 29% D 19%76、王太太的缴纳基本养老费的去向是（ ）A 11%进入统筹帐户，8%进入个人帐户B 全部进入个人帐户C 12%进入统筹帐户，8%进入个人帐户D 8%进入统筹帐户，20%进入个人帐户77、王太太退、休年从社会养老保险领取的基本养老保险金由两部分组成，它们是基础养老保险金和个人帐户养老金。其中基础养老金的发放参考多项因素、但不包括（ ）。A 当地上年度在岗职工月平均工资B 本人指数化月平均缴费工资C 缴费年限D 本人预期寿命78、王太太退休后每月领取的个人帐户养老金部分也需要参考多项因素，但不包括（ ）。A 个人帐户储蓄余额B 职工退休时城镇人口平均预期寿命C 本人退休年龄D 国家社保基金富余程度79、民事法律关系，是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（ ）为内容的社会关系。A 民事主体和民事客体B 民事权利和民事义务C 民事权利和民事责任D 民事义务和民事责任80、可变更、可撤消民事行为，通常是指行为人的（ ）有缺陷。A 意思表示 B 行为能力 C 权利能力 D 行为动机81、（ ）说法正确A 信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人B 对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款C 合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意D 合伙人企业的事物都可以委托给部分合伙人决定82、（ ）行为属于对采茶所有权的原始取的。A 接受赠与 B 购买货物C 互相交换 D 加工制作83、（ ）没有法定继承权。父母 祖父母 兄弟姐妹 丧偶儿媳或女婿84、关于一人有限责任公司的说法中，（ ）正确。A 一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B 一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C 一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元85、当几种继承方式间发生冲突时，按其效力（又高到底）的排列顺序是（ ）A 法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议B 遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠扶养协议C 遗赠扶养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承D 遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议，法定继承二、多选86、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三种即（ ）A 青年家庭 B 中年家庭 C 老年家庭D 壮年家庭 E 单亲家庭87、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括（ ）A 租房 B 满足日常开支需求C 如有教育贷款，靠偿还教育贷款 D 进行小额投资积累经验E 每月保持部分结余88、权益净利率的在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析。对于上市公司来讲，其提高全已经利率的途径包括（ ）A 加强销售管理，提高经理占销售收入的比重B 加强资产管理，加快资产周转速度C 加强负债管理，降低资产负债率D 妥善安排资本结构，增加权益乘数E 加大投资力度，增加投资收益89、股票的每股账面价值也称为（ ）A 每股净资产 B 每股权益 C 每股收益D 每股股利 E 每股留存收益90、关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，（ ）正确。A 个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束B 个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开C 个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧，资产多以原则填列D 企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要E 在个人及家庭的财务管理中，理财规划量倾向于处理将来会有的收入而不是现金91、经济周期的先行指标主要包括（ ）等A GDP B 生产成本 C 货币供应量 D 股票价格指数92、中国人民银行根据货币政策实施的需要，适时地运用利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标 ，中国人民银行采用的利率工具主要有（ ）A 调整再货款利率 B 调整再贴现利率 C 调整存款准备金利率D 制定金融机构存货款利率的浮动范围 E 制定金融债券发放规模93、作为政府产业组织政策之一的政府直接规制，是指在电力、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止发生资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制。主要包括（ ）A 进入规制 B 数量规制 C 价格规制D 提供服务规制 E 设备规制94、货币的特性主要包括（ ）A 价值稳定性 B 普遍接受性 C 分割性D 易于辨认和携带 E 供应有弹性95、治理通货膨胀的政策主要包括（ ）A 控制货币供给 B 推行减税政策 C 调节和控制社会总需求D 减少商品有效结合 E 实行物价管制政策96、（ ）是汇率变动的主要影响因素。A 经济增长率 B 通货膨胀 C 利率水平 D 宏观经济状况 E 财政支出97、影响变异系数的因素包括（ ）A 众数 B 期望 C 内部收益率 D 持有期收益率 E 标准差98、一般来说，常用的统计图主要包括（ ）A 直方图 B 散点图 C 面积图 D 饼状图 E 盒形图99、（ ）属于内部收益率（IRR）的特别形式。A 数量加权的收益率 B 货币加权的收益率C 时间加权的收益率 D 风险加权的收益率 E 价格加权的收益率100、理财规划师在为客户能务的过程中应做到（ ）A 在提供理财规划服务过程中始终保持严谨B 忠于职守C 在合法的前提下最大限度地维护客户的利益D 提供的投资方案不应有任何风险E 以专业的角度进行审慎判断101、在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有（ ）A 理财规划应以个人的名义与客户签订合同B 理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改C 合同签订后，理财规划师应自己留存原件，并将复印件交给所在机构存档D 不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息E 理财规划合同宜采用书面形式102、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（ ）说法正确。A 企业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税B 企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税C 个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税D 个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税E 纳税义务人从中国境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的俱所得税税额103、对（ ）应当征收营业税。A 交通运输业 B 建筑业 C 转让无形资产D 销售不动产 E提供加工、修理和修理劳务104、（ ）应当征收增值税A 销售电力 B 销售热力 C 销售气体D 银行销售金银 E 邮政部门销售集邮产品105、关于住房投资的税收政策，下列说法（ ）正确A 签订《商品房买卖合同》时，买卖双方需要按照0.3%的税率缴纳印花税B 签订《个人购房货款合同》时，需要按0.05%的税率缴纳印花税C 对个人购买自用普通住宅，暂减半征收契税D 居民之间交换住房，不需要缴纳契税E 个人出租住房不需缴纳任何税收106、保险合同订立时应当遵循平等互利、协商一致、自愿订立、合法的原则。保险合同的订立过程通常包括（ ）A 填写投保单 B 投保诚信保证 C 交付投保单，即要约D 保险人资质证明 E 保险人承诺后合同成立107、（ ）属于责任保险A 公众责任保险 B 产品责任保险 C 雇主责任保险 D 职业责任保险E 工程责任保险108、继承权可以通过（ ）方式取得A 法律规定 B 转让 C 遗嘱 D 赠与 E 判决109、关于公司章程订立的说法（ ）错误A 公司章程的订立通常有共同订立和部分订立两种方式B 共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效C 部分订立章程是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制定公司章程，2／3以上股东或发起人签字同意的制订方式D 公司章程必须采取书面方式E 公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效110、遗赠与遗嘱继承的区别在于（ ）A 接受权利的主体范围不同 B 主体所承担的义务不同C 取得遗产的方式不同 D 指定候补继承人的范围不同111、遗产不包括被继承人（ ）A 依法享有的土地使用权 B 因公死亡的抚恤金C 著作权中的财产权利 D 肖像权E 租住的房屋112、人们的短期需求导致人们有保持资金流动性的动机，这种动机主要包括（ ）A 交易动机 B 谨慎动机 C 投机动机 D 储存动机 E 预防动机113、理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助、奖学金的信赖，其主要原因在于（ ）A 政府资助、奖学金金额有限B 政府资助取得较难C 子女能否取得奖学金不确定D 政府资助、奖学金不是教育资金的来源E 信赖政府资助、奖学金不符合教育规划的稳健性原则114、（ ）视为放弃继承或者放弃接受遗赠A 在遗产处理前没有明确表示放弃继承的B 在遗产处理前明确表示接受遗赠的C 在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的D 在遗产处理前明确表示放弃继承的E 在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的115、决定AD曲线的因素主要包括（ ）A 出口 B 教育 C 人力资源 D 资本存量 E 技术水平三、判断题116、遗嘱继承人必须在遗产处理之前做出接受继承的表示，不表示接受的，视为放弃继承（ ）117、信托合同由委托人、受益人与受托人签订。（ ）118、资产证券化的主要特征为：属于固定收益产品，且收益能力相对偏高;风险水平相对较高;流动性有的保证。（ ）119、在货币供给一定的条件下，货币乘数与基础货币成正比。（ ）120、如果理财规划师没有按照合同约定提供承诺的服务，则客要求理财规划是不同的民在机构停业整顿。（ ）121、个人资产的价值应当以历史成本为定价依据。（ ）122、信托业务是我国商业银行的一项中间业务（ ）123、“委托事项条款”是理财规划合同的核心内容（ ）124、从理论上讲，公开市场业务是目前中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具（ ）125、同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为同一次稿酬所得征税（ ）
一、单项选择题(本大题共60小题，每小题1分，共100分。在以下各小题所给出的四个选项中。只有一个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内) 1、 基金一般反映的是()。 A.债权债务关系 B.信托关系 C.借贷关系 D.所有权关系 2、 下列关于股利政策的说法中，错误的是()。 A.股利政策体现了公司的发展战略和经营思路 B.股利政策是股份公司稳健经营的重要指标 C.股利政策是股份公司资本管理事项中经常要涉及的一个与股票相关的资本管理概念 D.稳定可预测的股利政策与股东利益化负相关 3、 中国金融监管“一行三会”的格局形成的标志性事件是()。 A.中国银监会成立 B.中国证监会成立 C.中国证券业协会成立 D.中国人民银行成立 4、 地方政府一般债券由()发行，遵循公开、公平、公正的原则。 A.中国证监会 B.财政部 C.地方政府 D.国务院 5、 证券公司将发行人的证券按照协议全部购入或者在承销期结束时将售后剩余证券全部自行购入的承销方式是()。 A.自销 B.助销 C.包销 D.代销 6、 发行价格高于面值称为溢价发行，溢价发行所得的溢价款列为()。 A.公司资本公积金 B.股本账户 C.盈余公积 D.留存收益 7、 开放式基金所特有的风险是()。 A.市场风险 B.管理风险 C.技术风险 D.巨额赎回风险 8、 影响股票市场价格最直接的因素是()，并且其他因素都是通过作用于该因素而影响股票价格的。 A.供求关系 B.公司经营状况 C.宏观经济因素 D.政治因素 9、 下列关于银行业金融机构证券投资范围的说法中，正确的是()。 A.对于因处置贷款质押资产而被动持有的股票，可以买卖 B.可以买卖可转换债券 C.可用自有资金买卖政府债券和金融债券 D.只可用自有资金投资证券 10、 ()是指债券发行人确认当日登记在册的债券所有权人或权益人享有相关债券权益的日期。 A.登记日 B.成交日 C.清算日 D.交割日 11、 封闭式基金的固定存续期通常()。 A.无固定期限 B.在5年以上 C.在15年以上 D.在半年以上 12、 客户发出委托指令的形式不能是()。 A.网上委托 B.当面口头委托 C.电话自动委托 D.传真委托 13、 从运作方式看，回购交易结合了()的特点。 A.现货交易和远期交易 B.现货交易和期货交易 C.现货交易和权证交易 D.现货交易和期权交易 14、 外汇风险给持有外汇或有外汇需求的经济实体带来的可能是损失也可能是营利，它取决于在汇率变动时经济实体是债权地位还是债务地位。这说明汇率风险具有()。 A.或然性 B.不确定性 C.相对性 D.隐藏性 15、 下列关于我国证券公司短期融资券的说法中，错误的是()。 A.约定在一定期限内还本付息 B.在证券交易所发行 C.在银行间债券市场发行 D.以短期融资为目的 16、 基金管理费费率的大小通常()。 A.与基金规模成反比，与风险成正比 B.与基金规模成反比，与风险成反比 C.与基金规模成正比，与风险成正比 D.与基金规模成正比，与风险成反比 17、 金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款被称为()。 A.存款准备金 B.基础货币 C.法定盈余公积 D.任意盈余公积 18、 ()是指从事证券相关业务的人员为证券投资人或者客户提供证券投资分析、预测或者建议等直接或者间接有偿咨询服务的活动。 A.证券经纪业务 B.证券自营业务 C.证券承销业务 D.证券投资咨询业务 19、 投资者在委托买卖证券时，需要支付的交易费用不包括()。 A.增值税 B.佣金 C.过户费 D.印花税 20、 下列关于限仓制度以及大户报告制度的说法中，不正确的是()。 A.限仓制度能防止市场风险过度集中 B.限仓制度是对交易者持仓数量加以限制的制度 C.限仓制度能有效防范操纵市场的行为 D.大户报告制度不能判断大户交易风险状况21、 《中华人民共和国证券投资基金法》规定，基金管理公司的注册资本不得低于()人民币，且必须为实缴货币资本。 A.5000万元 B.1亿元 C.2亿元 D.3亿元 22、 回购交易通常在()交易中运用。 A.远期 B.现货 C.债券 D.股票 23、 中央银行充当商业银行和其他金融机构的最后贷款人，体现了中央银行是()职能。 A.银行的银行 B.发行的银行 C.政府的银行 D.市场的银行 24、 证券投资基金是通过公开发售()募集资金。 A.理财产品 B.有价证券 C.企业债券 D.基金份额 25、 下列各项不属于影响债券利率因素的是()。 A.筹资者的资信 B.债券票面金额 C.债券期限长短 D.借贷资金市场利率水平 26、 与东道国或其他国家共同投资，合作建立合营企业的国际资本流动方式属于()。 A.国际直接投资 B.国际间接投资 C.国际证券投资 D.国际贷款 27、 只有在债券票面利率高于市场利率的条件下才能采用的发行方式是()。 A.平价发行 B.溢价发行 C.折价发行 D.等价发行 28、 ()依法对保险公司次级定期债务的募集、管理、还本付息和信息披露行为进行监督管理。 A.中国证监会 B.中国人民银行 C.中国保监会 D.财政部 29、 我国现行的首次公开发行股票的定价方式是()。 A.协商定价方式 B.询价方式 C.上网竞价方式 D.市价折扣方式 30、 单个投资组合的企业年金基金财产，投资于一家企业所发行的股票或单只证券投资基金，分别不得超过该企业股票发行量、该基金份额的()。 A.5% B.10% C.15% D.20% 31、 我国证券公司的设立实行()。 A.报备制 B.审批制 C.注册制 D.备案制 32、 一般情况下，优先股票的股息率是()的，其持有者的股东权利受到一定限制，但在公司营利和剩余财产的分配顺序上比普通股票股东享有优先权。 A.不确定 B.固定 C.随公司营利变化而变化 D.浮动 33、 ()是国务院直属机构，是全国证券期货市场的主管部门。 A.中国证监会 B.中国银监会 C.中国保监会 D.证券业协会 34、 2010年6月29日，投资人刘先生出售的股票金额为50万元，按照我国证券交易的纳税要求，应当缴纳的印花税为()元。 A.0 B.200 C.500 D.1000 35、 某金融市场交易者利用期货市场套期保值，这体现了金融市场的()。 A.聚敛功能 B.财富再分配功能 C.间接调节功能 D.风险再分配功能 36、 ()对那些熟练的证券投资者来说特别有吸引力。 A.A级债券 B.B级债券 C.C级债券 D.D级债券 37、 间接融资的特点不包括()。 A.间接性 B.相对的集中性 C.全部具有可逆性 D.信誉的差异性较大 38、 指数基金比较适合于()等数额较大、风险承受能力较低的资金投资。 A.社会闲资 B.对冲基金 C.激进的投资者 D.社保基金 39、 ()是指公司的决策人员与管理人员在经营管理过程中出现失误而导致公司营利水平变化，从而使投资者预期收益下降的可能。 A.经营风险 B.流动性风险 C.信用风险 D.财务风险 40、 下列选项中，利率在偿付期限内发生变化的是()。 A.贴现债券 B.附息债券 C.息票累积债券 D.浮动利率债券41、 按照资金融通是否付息和是否具有返还性，融资可以被划分为()。 A.借贷性融资和投资性融资 B.货币性融资和实物性融资 C.直接融资和间接融资 D.风险性融资和稳健性融资 42、 对编造影响证券交易的虚假信息，扰乱证券交易市场的证券交易工作人员，处以()万元的罚款，属于国家工作人员的，还应当依法给予行政处分。 A.3～30 B.3～20 C.3～10 D.1～10 43、 下列有关证券除权除息的说法中，错误的是()。 A.除息是指证券不再含有最近已宣布发放的股息 B.除权是指证券不再含有最近已宣布的送股、配股及转增权益 C.从理论上说，除权日股票价格应按送股、配股或转增比例相应上涨 D.从理论上说，除息日股票价格应下降与每股现金股利相同的数额 44、 我国银行业的主体是()。 A.中央银行 B.股份商业银行 C.地区性商业银行 D.信用合作社 45、 证券公司直接为投资者开立()。 A.清算账户 B.银行账户 C.证券账户 D.资金结算账户 46、 下列关于证券公司提供IB业务的业务规则的说法中，错误的是()。 A.证券公司应当按照合规、审慎经营的原则，制定并有效执行IB业务规则、内部控制、合规检查等制度 B.证券公司可以同时接受多个期货公司的委托从事IB业务 C.期货公司与证券公司应当建立IB业务的对接规则 D.证券公司与期货公司应当独立经营，保持财务、人员、经营场所等分开隔离 47、 下列关于金融现货交易与金融期货交易的表述中，错误的是()。 A.金融期货交易中，交易者需要在成交时拥有或借入全部资金或基础金融工具 B.金融现货交易一般要求在成交后的几个交易日内完成资金与金融工具的全额结算 C.成熟市场中，金融现货交易通常允许进行保证金买入或卖空 D.在金融期货交易中，绝大多数的期货合约是通过做相反交易实现对冲而平仓的 48、 证券投资基金的特征不包括()。 A.集合投资 B.分散风险 C.专业理财 D.分散投资 49、 内资证券公司申请变更为外资参股证券公司的，其收购的股权比例或者出资比例，累计不得超过()。 A.5% B.1/3 C.1/2 D.20% 50、 财政政策对股票价格的影响之一是通过调节税率影响企业的()。 A.资产总额 B.产品价格 C.销售收入 D.利润和股息 51、 由于金融机构之间存在复杂的债权、债务关系，～家金融机构出现危机可能导致多家金融机构接连倒闭的“多米诺骨牌”现象。这说明金融风险具有()。 A.隐蔽性 B.扩散性 C.不确定性 D.周期性 52、 下列关于国家股的说法中，错误的是()。 A.国家股股权原则上不可以转让 B.国家股股权可由国家授权投资的机构持有 C.国家股是国有股权的一个组成部分 D.国有资产管理部门是国有股权行政管理的专职机构 53、 普通股票是标准的股票，通过发行普通股票所筹集的资金，成为股份公司()的基础。 A.注册资本 B.负债 C.虚拟资本 D.货币资金 54、 对银行业金融机构的董事和高级管理人员实行任职资格管理的机构是()。 A.中国人民银行 B.国务院财政部 C.中国银监会 D.中国证监会 55、 下列不属于金融期货交易制度的是()。 A.逐日盯市制度 B.连续交易制度 C.限仓制度 D.保证金制度 56、 深市投资者若要转托管需在买入成交的()日交收过后才能办理。 A.T B.T+1 C.T+2 D.T+3 57、 下列关于我国混合资本债券特征的说法中，错误的是()。 A.自发行之日起10年后发行人具有1次赎回权 B.自发行之日起10年内不得赎回 C.自发行之日起10年内具有1次赎回权 D.期限在15年以上 58、股票等证券的转手即在“纸张”上的交易，并不涉及发行企业相应份额资产的变动，这体现的金融市场特点是()。 A.金融市场的非物质化 B.金融市场是信息市场 C.金融市场是一个自由竞争市场 D.金融市场可以是有形市场，也可以是无形市场 59、 上证综合指数是以全部上市股票为样本，()。 A.以股票流通股数为权数，按简单平均法计算 B.以股票发行量为权数，按加权平均法计算 C.以股票发行量为权数，按简单平均法计算 D.以股票流通股数为权数，按加权平均法计算 60、 金融市场起着资金“蓄水池”的作用，可以调剂余缺、弥补缺漏，这体现了金融市场的()功能。 A.调节 B.配置 C.聚敛 D.反映61、 将证券交易委托分为市价委托和限价委托，是按()划分的。 A.委托订单的数量 B.买卖证券的方向 C.委托价格限制 D.委托时效限制 62、 证券公司向证券金融公司交存保证金，采取设立()的方式。 A.信贷 B.储蓄 C.股票 D.信托 63、 证券公司以自己的名义，以自有资金或者依法筹集的资金，为本公司买卖在境内证券交易所上市交易的证券，在境内银行间市场交易的政府债券、国际开发机构人民币债券、央行票据、金融债券、短期融资券、公司债券、中期票据和企业债券，以及经证监会批准或者备案发行并在境内金融机构柜台交易的证券，以获取营利的行为，称为()。 A.资产管理业务 B.证券自营业务 C.财务顾问业务 D.证券代理业务 64、 包括期货基金、期权基金、认股权证基金等的高风险基金是()。 A.货币市场基金 B.指数基金 C.衍生证券投资基金 D.上市开放式基金 65、 ()有“国民经济晴雨表”之称。 A.主板市场 B.创业板市场 C.三板市场 D.四板市场 66、 按照我国《企业会计准则》和中国证监会相关规定，下列关于基金资产估值基本原则的叙述中，错误的是()。 A.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 B.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 C.估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值 D.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值 67、 ()是指专为暂时无法在主板上市的创业型企业、中小企业和高科技产业企业等需要进行融资和发展的企业提供融资途径和成长空间的证券交易市场。 A.主板市场 B.创业板市场 C.中小板市场 D.第四板市场 68、 外汇风险给一方带来的是损失，给另一方带来的必然是营利。这说明汇率风险具有()。 A.或然性 B.不确定性 C.相对性 D.隐藏性 69、 若甲证券金融公司从事转融通业务的年税后利润为480万元，则当年，甲证券金融公司应提取的准备金为()。 A.14.4万元 B.24万元 C.38.4万元 D.48万元 70、 ()是指在中国境外注册、在中国香港上市，但主要业务在中国内地或大部分股东权益来自中国内地公司的股票。 A.N股 B.H股 C.红筹股 D.B股 71、 证券公司的()或其他风险控制指标不符合规定标准的，派出机构应当责令公司限期改正。 A.总资产 B.固定资产 C.负债 D.净资本 72、 下列属于证券市场上重要的中介机构的是()。 A.会计师事务所 B.证券公司 C.资产评估事务所 D.投资咨询公司 73、 当股份公司因解散或破产进行清算时，优先股票股东可优先于普通股票股东分配公司的剩余资产，但一般按优先股票的()清偿。 A.份额 B.固定股息率 C.市值 D.面值 74、 基金份额持有人与托管人之间的关系是()。 A.委托与受托的关系 B.管理与被管理的关系 C.相互制衡的关系 D.监督与被监督的关系 75、 按照中国证监会的规定，外资参股证券公司取得证券从业资格的人员不得少于()人，并有必要的会计、法律和计算机专业人员。 A.10 B.20 C.30 D.40 76、 下列选项中，不属于债券评级程序中前期准备阶段的是()。 A.评估客户向评估公司提出信用评级申请，双方签订《信用评级协议书》 B.评估小组应向评估客户发出《评估调查资料清单》，要求评估客户在较短时间内把评估调查所需资料准备齐全 C.根据需要，评估小组还要向主管部门、工商行政部门、银行、税务部门及有关单位进行调查了解进行核实 D.评估公司指派项目评估小组，并制订项目评估方案 77、 买方在交付了期权费后，即取得在合约规定的到期日或到期日以前按协定价格买入或卖出一定数量相关股票的权利，称为()。 A.货币期权 B.互换期权 C.利率期权 D.股票期权 78、 在下列各种基金中，管理费率最低的是()。 A.价值型股票基金 B.债券基金 C.货币市场基金 D.股票基金 79、 我国《证券投资基金管理办法》规定，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的()。 A.70% B.50% C.60% D.90% 80、 由于基金管理人投资理财能力低下而影响基金收益水平的风险属于()。 A.道德风险 B.管理能力风险 C.技术风险 D.市场风险81、 股票是一种资本证券，它属于()。 A.实物资本 B.真实资本 C.虚拟资本 D.风险资本 82、 关于限仓制度以及大户报告制度，下列说法中错误的是()。 A.限仓制度能防止市场风险过度集中 B.限仓制度是对交易者持仓数量加以限制的制度 C.限仓制度能有效防范操纵市场的行为 D.大户报告制度不能判断大户交易风险状况 83、 下列关于信用违约互换(CDS)的说法中，错误的是()。 A.在2007年以来发生的全球性金融危机中，导致大量金融机构陷入危机的最重要一类衍生金融产品是信用违约互换 B.信用违约一方当事人向另一方出售的是信誉 C.最基本的信用违约互换涉及两个当事人 D.若参考工具发生规定的信用违约事件，则信用保护出售方必须向购买方支付赔偿 84、 设某股票报价为人民币30元，该股票在2年内不发放任何股利。若2年期期货报价为人民币35元，按5%年利率借入人民币3000元资金，并购买100股该股票，同时卖出100股2年期期货，2年后的营利为人民币()元。 A.157.5 B.192.5 C.307.5 D.500.0 85、 中央银行在证券市场上以()作为政策手段，买卖政府证券。 A.套期保值 B.投融资 C.公开市场操作 D.营利性 86、 代办股份转让系统由()负责自律性管理。 A.证券登记结算公司 B.证券投资者保护基金 C.中国证监会 D.中国证券业协会 87、 ()职能是中央银行作为金融体系核心的基本条件。 A.发行的银行 B.政府的银行 C.银行的银行 D.人民的银行 88、 在发行企业债券的具体申报上，国务院行业管理部门所属企业的申请材料由()转报。 A.国家发改委 B.行业管理部门 C.省发展改革部门 D.计划单列市发展改革部门 89、 我国《证券投资基金管理办法》规定，封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的()。 A.70% B.50% C.60% D.90% 90、 证券公司作为资产管理人，根据有关法律、法规和与投资者签订的资产管理合同，按照资产管理合同约定的方式、条件、要求和限制，为投资者提供证券及其他金融产品的投资管理服务属于证券公司的()。 A.证券承销业务 B.保荐业务 C.投资咨询业务 D.证券资产管理业务 91、 从运作方式看，回购交易结合了()的特点。 A.现货交易和远期交易 B.现货交易和期货交易 C.现货交易和权证交易 D.现货交易和期权交易 92、 按照驱动因素划分，金融风险不包括()。 A.经济风险 B.市场风险 C.信用风险 D.流动性风险 93、 股权分置改革后公司原非流通股股份的出售应当遵循的规定之一是，自改革方案实施之日起，在()个月内不得上市交易或转让。 A.18 B.6 C.24 D.12 94、 下列选项中，不属于影响股价的宏观经济与政策因素的是()。 A.战争 B.财政政策 C.经济增长 D.货币政策 95、 证券交易所的组织形式中，不以营利为目的的是()。 A.公司制 B.会员制 C.审批制 D.许可制 96、 为防止期货价格出现过大的非理性变动，交易所通常对每个交易时段允许的波动范围作出规定，一旦达到涨(跌)幅限制，则高于(低于)该价格的买入(卖出)委托()。 A.延迟成交 B.择日成交 C.无效 D.部分无效 97、 假设存款准备金率为10%，货币乘数为4，现金提取率为()。 A.10% B.15% C.20% D.30% 98、 目前，中国外汇交易中心人民币利率互换的参考利率不包括()。 A.上海银行间同业拆放利率 B.国债回购利率(7天) C.1年期定期存款利率 D.深圳银行间同业拆放利率 99、 证券公司设立子公司，要求最近1年净资本不得低于()亿元人民币。 A.20 B.10 C.5 D.12 100、 如果发行的证券化产品属于债券，发行前必须经过()进行信用评级。 A.承销人 B.投资人 C.信用增级机构 D.信用评级机构
金融工程专业要求有模型，建议从以下两个题目中选：利率市场化与我国商业银行的风险控制我国商业银行发行次级债券的效应研究
我前几天在中华金融学习网上了解到一些相关信息，但可能记得不全，下面我将与你分享：EFPTM资格认证教学与考试大纲（2009）基于2008年金融理财管理师（EFP）资格认证教学与考试大纲和近年来市场的变化，在国际金融理财标准委员会中国专家委员会（FPSB China Advisory Panel）的监督和指导下，现代金融理财标准（上海）有限公司（FPSB China）修订了2009年EFP资格认证教学与考试大纲。2009年金融理财管理师（EFP）资格认证的教学和考试大纲分为以下八个部分，涵盖了金融理财管理教学体系的基本知识点与资格考试范围。备注： E1－EFP了解，E2－EFP理解，E3－EFP掌握。章节 内容 重要程度金融理财原理1 金融理财的概念1.1 金融理财概念的内涵和外延 E11.2 生涯规划与理财目标 E21.2.1 生涯规划的内容 E21.2.2 区分生涯规划与理财目标 E21.2.3 理财目标和生涯现金流的关系 E21.3 金融理财的定义 E32 CFPTM资格认证体系2.1 EFPTM商标与CFPTM商标、AFPTM商标的区别和联系 E22.2 EFP资格认证、AFP资格认证和CFP资格认证的4E认证标准 E32.2.1 教育 E32.2.2 考试 E32.2.3 工作经验 E32.2.4 职业道德 E32.3 成为CFP专业人士、AFP专业人士和EFP专业人士的路径 E23 金融理财师职业道德3.1 守法遵规 E33.2 正直诚信 E33.3 客观公正 E33.4 专业胜任 E33.5 保守秘密 E33.6 专业精神 E33.7 克尽职守 E34 标准理财规划流程4.1 理财规划标准流程的六个组成部分 E34.2 引导客户需求的TOPS原则 E24.3 需要收集的客户信息主要内容 E14.4 确定理财目标的SMART方法内容 E24.5 检验理财目标可行性的四种方法 E14.6 规划方案报告书的四方面内容 E24.7 理财规划方案执行阶段主要工作内容 E24.8 理财规划方案监控和调整的主要内容 E25 货币时间价值5.1 单期终值和现值 E35.2 多期终值和现值 E35.3 利率（折现率）对现值和终值的影响 E25.4 “72法则” E35.5 计算投资回报率和投资期限的方法 E25.6 年金现值及终值 E35.7 永续年金的现值 E35.8 增长型年金的现值和终值 E25.9 增长型永续年金现值的计算 E35.10 期初年金与期末年金之间的关系 E35.11 净现值与内部回报率 E25.12 名义利率和有效利率 E36 查表法的运用6.1 复利现值系数表 E36.2 复利终值系数表 E36.3 年金现值系数表 E36.4 年金终值系数表 E37 理财规划原理7.1 财务目标可行性分析的四种方法 E37.2 目标基准点法 E37.2.1 目标基准点法的原理 E37.2.2 识别目标基准点 E27.2.3 运用目标基准点法实现退休、住房和教育金目标的具体思路 E27.3 目标顺序法的原理 E27.4 目标并进法的原理 E27.5 目标现值法的原理 E28 家庭财务报表分析8.1 流量和存量科目 E38.2 资产负债表的编制 E18.3 资产负债表的结构分析 E28.4 收支储蓄表的编制 E18.5 收支储蓄表的结构分析 E28.6 储蓄和净值的关系 E38.7 资产成长率的计算 E29 居住规划9.1 租房和购房的优缺点 E19.2 租房和购房的年资金成本构成 E29.3 租购决策的影响因素 E39.4 购房规划的年收入概算法 E29.5 换房规划 E29.6 房地产估价的三种方法及其适用性 E110 教育金规划10.1 子女教育金规划的必要性 E310.2 子女教育金负担比的概念 E210.3 子女教育金规划的工具及其优缺点 E211 客户属性分析11.1 家庭生命周期的四个阶段及理财重点 E311.2 人生不同阶段的保险需求 E211.3 四种典型理财价值观 E211.4 根据客户属性确定适当的理财和营销模式 E311.5 风险承受度、风险承受能力与风险承受态度 E211.6 根据客户风险承受能力和态度，对投资组合选取合适的资产配置 E312 信用与债务管理12.1 杠杠投资净值报酬率的计算 E312.2 住房净值贷款、抵利型房贷和反按揭 E212.3 固定利率与浮动利率 E213 特殊理财规划13.1 夫妻财产制度 E113.2 共同财产和一方财产的确定 E313.3 离婚案例的规划重点 E113.4 离婚财产分割的法律规定 E213.5 离婚时对共同财产和一方财产的处理 E213.6 离婚时对公司股权和房屋的分割 E313.7 子女抚养权和抚养费 E313.8 子女抚养费的核定水平 E1投资规划1 投资与投资规划的基本概念1.1 投资的含义与类别 E21.2 投资的适宜性 E21.3 投资规划的内容与步骤 E22 投资工具概览常见投资工具的风险与收益特征 E23 金融市场和金融机构3.1 金融市场的分类与功能 E23.2 主要金融机构的角色 E23.3 证券交易的场所与交易机制 E23.4 证券市场的监管与自律 E24 投资信息的收集和分析4.1 投资信息的重要性 E24.2 获取信息的渠道 E24.3 上市公司信息披露制度 E25 收益的类别和测定5.1 收益率的定义 E35.2 几何平均与算术平均收益率 E35.3 必要收益率、名义收益率与真实收益率 E25.5 期望收益率的含义与计算 E36 风险的类别和测定6.1 收益率的不确定性 E26.2 风险溢价的含义 E26.3 风险的来源 E26.4 系统性风险与非系统性风险的含义 E36.5 方差、标准差的定义与含义 E36.6 风险厌恶假设（均值—方差准则） E26.7 收益率的分布 E17 投资组合理论7.1 协方差与相关系数的定义与含义 E27.2 投资组合收益率的计算 E37.3 协方差对投资组合方差的影响 E27.4 投资分散化的意义 E37.5 "风险资产投资组合可行域的形成、有效边界的含义" E27.6 最小方差组合 E17.7 资本市场线的含义 E27.8 市场组合 E27.9 最优资产组合的选择 E17.1 分离定理及其含义 E18 资本资产定价模型8.1 可分散风险与不可分散风险 E38.2 CAPM的表达及其含义 E38.3 beta的含义与应用 E28.4 均衡收益率与套利 E18.5 CAPM与资本市场线的比较 E18.6 CAPM的局限性 E19 市场有效性9.1 有效市场的分类与含义 E39.2 有效市场假说的启示 E29.3 有效市场的异像 E210 行为金融学初步 E211 债券市场与债券报价11.1 债券的基本要素 E311.2 债券的分类 E211.3 债券市场与报价 E212 债券定价与债券收益率12.1 零息与附息债券的定价 E212.2 债券的收益率（到期收益率、持有期收益率、当期收益率、应税等价收益率） E212.3 影响债券价格的因素 E213 信用风险与债券评级13.1 利率风险结构 E113.2 债券评级 E214 利率期限结构14.1 收益率曲线及其形状 E114.2 期限与利率的关系 E115 上市公司与股票市场15.1 上市公司的特点 E215.2 公司治理结构 E215.3 股票分类 E215.4 股票的分拆与合并 E215.5 配股与增发 E215.6 股票分红 E215.7 股票市场指数的分类与功能 E216 股票定价模型16.1 资产估值的方法 E216.2 红利贴现模型及其应用 E316.3 "比率估值方法及其应用（P/E、P/B、P/sales）" E317 宏观经济对证券市场的影响17.1 主要宏观经济指标 E217.2 经济周期及其对证券市场的影响 E217.3 财政政策与货币政策对证券市场的影响 E218 行业分析18.1 经济周期对行业的影响 E218.2 行业竞争结构的影响因素 E219 财务分析19.1 "常用财务比率分析与应用（短期偿债能力比率、长期偿债能力比率、盈利能力比率、经营效率比率）" E219.2 杜邦分析 E220 技术分析简介20.1 技术分析的假设前提 E120.2 量价关系 E121 期权的基本特点21.1 期权合约的内容 E321.2 期权的分类 E221.3 期权的实值、平值与虚值状态 E322 期权的收益—风险特征22.1 期权到期日的价格 E222.2 看涨期权到期日之前的价格 E122.3 期权买卖双方的收益与风险 E122.4 影响期权价格的因素 E222.5 期权的保险与杠杆功能 E223 中国期权类产品介绍23.1 可赎回债券 E123.2 可转换债券 E123.3 认股权证 E124 远期简介24.1 远期合约的内容 E324.2 远期价格与交割价格 E225 期货的基本特点25.1 期货合约的主要内容 E325.2 期货的分类 E225.3 期货买卖双方的收益与风险 E225.4 期货市场的功能 E226 期货的交易与结算26.1 期货交易与结算的过程 E226.2 期货保证金制度 E226.3 逐日盯市制度 E227 外汇的基本特点27.1 外汇标价 E327.2 即期汇率与远期汇率 E327.3 外汇市场简介 E228 汇率决定理论28.1 购买力平价理论 E228.2 利率平价理论 E228.3 国际收支平衡理论 E229 证券投资基金的基本特征29.1 什么是证券投资基金 E229.2 基金投资的特点 E229.3 基金分类 E229.4 契约型基金当事人之间的关系 E230 证券投资基金的销售与费用30.1 基金的发行方式与销售渠道 E230.2 与基金相关的费用与税收 E230.3 申购、赎回的方式及其费用计算 E331 基金评级与基金投资31.1 基金分类：投资风格与投资对象 E231.2 基金业绩的评价 E231.3 如何选择基金 E231.4 基金投资的优缺点 E232 常见基金介绍32.1 货币市场基金 E332.2 债券基金 E332.3 ETF与LOF E232.4 指数基金 E333 投资组合管理33.1 投资管理的过程 E233.2 投资说明书及主要内容 E233.3 投资目标（收益与风险） E333.4 与个人生命周期相关的投资需求 E2
投资理财专业毕业论文题目（参考） 1.试分析我国现阶段货币政策调控的作用 2.论通货膨胀对当前我国经济发展的影响作用 3.浅论政府投资与市场投资的博弈现象 4.浅析取消出口退税制对外向型上市公司的影响 5.论新会计制度准则下公司理财的发展 6.试分析我国目前人民币流动性过剩的解决方法 7.对我国财政分权理论发展的思考 8.浅议现阶段政府对股市调控政策的利弊 9.论我国金融市场发展现状及其未来创新趋势10、试析全面股改对我国现阶段股市发展的影响11.浅议我国银行理财产品的发展前景12.论家庭或个人理财行业在我国的发展前景13.关于当前证券投资基金热销现象背后的思考14.试分析基金重仓股对市场产生影响的利与弊15.试论我国证券市场对外开放中目前存在的问题16.浅析我国百姓金融理财发展新趋势变化17.试分析人民币连续升值对股市产生的影响18.浅议我国居民个人应如何进行投资理财规划19.我国开展资产证券化面临的问题及对策20.关于我国住房抵押贷款证券化的制度的建设21.资产证券化：解决商业银行资本约束的新路径22.试分析解决保险风险证券化存在的障碍及对策23.对当前我国股市投资过热现象深层次的思考24.关于金融证券化与不动产证券化的分析25.试分析资产证券化与金融资产管理对策26.实施我国金融资产证券化的理性分析与现实选择27.未来金融创新新领域:资产证券化28.对我国推行住房抵押贷款证券化的思考29.关于我国住房抵押贷款证券化的难点及对策研究30.对国有商业银行住房抵押贷款证券化的发展前景探讨31.试析保险风险证券化的社会作用及其发展32.论保险业在资本市场的创新工具——保险证券化33.我国商业银行不良资产证券化处置研究的探讨34.股权改革后我国证券市场发展前景的探讨35.我国银行资产证券化关键环节及制度条件的思考36.针对目前市场的流动性过剩应如何解决方法问题的探讨37.试论国际投资基金在跨国流动中带来的危害及其对策 38.试分析我国当前存在的金融危机潜在威胁及其对策39.关于固定资产投资反复出现过热现象的思考及其对策40.对我国证券市场大力发展以机构投资者为主导方向的探讨41.试分析对实物资产投资与金融资产投资的各自优缺点42.对投资理财专业进行模拟实训方式的探讨及其改进