我有一个朋友学这个专业，下面由我来介绍这个专业。
税收学专业是一门隶属于经济学的本科专业，在很多综合性的大学中都有开放。税收学的研究方向是面向于经济学、管理学、法学方面的基础知识以及一些可供应用的技能。税收是一个国家财政收入必不可少的途径，对于我国来说，基础建设设施、军事投入等方面都需要国家的税收来支撑，这对于我国来说十分重要。近年来，很多明星又被曝光偷税、漏税等行为，这使得我国对于税收的管理更加重视了。
当前我国很多行业都与税收脱离不了干系，这代表此专业拥有比较多的就业方向。从税收学专业就业的方面来说，税收学专业的学子能够前往银行、行政单位以及企业中进行就业。很多同学会对于税收学有一个误区，就是税收学专业毕业后只会干收税这项工作，其实不是这样的，税收专业除了会进行收税方面的工作之外，工作还会涉及到经济、管理等方面，例如在企业中需要安排一定的工作人员来负责税务管理等工作，银行还会对于一些金融产品进行税务管理等等。
税收专业是一门就业前景比较良好的专业，感兴趣的同学可以报考此专业。
税收学税收学是一门系统地反映税收理论、政策、制度和管理内容的学科，税收学在理论上是财政学的分支，总体上说，财政学更宏观，税收学更微观。税收学主要是查账，学习内容集中在会计、税务这方面，金融学也要了解；而且税收是一种政策，政治学和民法也要学习。税收学专业主要培养具备税务及管理、法律等方面的知识，具有创新精神、实践能力和自我发展能力，具有良好的职业道德，能够胜任税务机关、企事业单位、税务中介机构等部门的实际工作及大中专学校和研究单位的教学与研究工作的应用型专门人才。财政学刚才也对比了财政学和税收学的区别，财政学更加宏观，是以研究国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的二级经济学科，是经济学学科重要的组成部分。就好比你是一个政府的领导，把政府当公司，来研究一个国家的收入、支出和分配情况。财政学主要培养掌握系统的经济学原理及分析方法、扎实的财税专业基本理论知识和操作技能，能够在政府部门、人大机构、事业单位、社会中介机构以及企业经济组织从事财税管理工作的复合型、应用型人才。除了熟悉国家财税方针、政策和法规，掌握经济学、财政学、税收学的基本理论和知识外，还需要具有一定的体育和军事基本知识。财政学和税收学均为经济学门类下的财政学类专业。财政学主要研究经济学、财政学、税收学等方面的基本知识和技能，包括政府部门在资金筹集和使用方面的理论、制度和管理方法以及企业在生产经营过程中的税收问题等，从而进行税务规划、税务检查和资产管理等。税收学主要研究经济学、税收学、管理学、法学等方面的基本知识和技能，包括税收的制度、分类、法律、政策等，进行纳税管理、税务规划、税务检查等。本文从多个方面对比展示两个专业的培养模式的差别。1. 税收学和财政学对文理科考生无明显偏好2021年全国本科普通批次招收财政学和税收学的学生总计超过1万人（含专业类招生，不含试验班招生），其中招收财政学和税收学的院校总数超过100所，税收学招生计划占比将近40%。财政学和税收学招收的文理科考生比接近1:1，这类专业对考生的选科要求相对较低。2. 税收学专业更侧重实操财政学和税收学的通识教育课程和专项教育课程完全一致，两个专业学科基础课的必修课程均为经济学类专业的基础课程。两个专业的学科基础选修课和专业课程差距较大，从两个专业不同的开设课程可以看出：财政学的课程更偏向理论，侧重政府预算、公共部门知识与财务管理；税收学相对更具实用性，如：税收学的必修课包含的中级财务会计(税)和纳税检査。两个专业的就业也较为相近，但税收学的就业相对较窄，财政学专业的学生考公可以流向财政局和税务部门，但税收学基本只能流向税务部门。3. 小结财政和税收密不可分，财政主要研究“支”，税收主要研究“收”。税收学和财政学的培养方案也较为相近，两个专业的基础类课程基本一致，税收学是实用性更强的专业，而财政学更侧重理论。两个专业的就业方向基本一致，但财政学的就业宽度更广。
财政学和税收学区别如下：
1、概念不同
税收学是一门系统地反映税收理论、政策、制度和管理内容的学科。财政学指研究国家经济收入国库充足，保证国家机构开展工作的经费，维护社会秩序，打击违法犯罪，满足各级行政事业单位开支的需要，是以研究国家为主体的财政分配关系的形成和发展规律的二级经济学科，是财政学专业基础理论学科。
2、研究内容不同
财政学研究政府如何为满足社会公共需要而筹集、使用和管理资金。内容包括财政理论、财政制度和财政管理方法。财政学可按财政分配主体分为：以国家财政为研究对象的财政学，以及对各个国家财政制度进行比较研究的比较财政制度学。
税收学研究在税收理论方面，尽可能按市场经济下规范的税收理论方法分析税收问题；在税收政策方面，根据税制改革和政策调整，以及法律制度的细化，充实了税法制度内容；从企业纳税和筹划考虑，融入了部分税收筹划案例分析。
3、职业前景不同
税收学专业就业前景主要在税务师事务所、会计师事务所、财务公司等税务咨询代理机构及财政、税务等政府部门、银行、工商企事业单位从事税务、财务相关工作。
财政学专业就业前景主要在对外贸易如单证员、外贸业务员，税务筹划，公务员、税收规划、审计、资产管理等，财务会计、市场营销、职业学校或大学教师、客户服务等等。
扩展资料：
财政学学科组成
1、按财政分配的主体可分为：专门以资本主义国家财政为研究对象的资本主义财政学；专门以社会主义国家财政为研究对象的财政学；对各个国家财政制度进行比较研究的比较财政制度学。
2、按财政分配的内容可分为：国家预算学、国家税收学、公债学、国营企业财务学、固定资产投资学等。
3、按财政发展的历史进程可分为：中国财政史、外国财政史、税制史、公债史，以及研究各个历史时期理财思想的财政思想史。
参考资料：百度百科-财政学
自考本科税收学课程：财务管理学、毕业论文、对外经济管理概论、概率论与数理统计(经管类)、管理学原理、管理系统中计算机应用、国际税收、马克思主义基本原理概论、英语(二)、外国财政、市场营销学、线性代数(经管类)、中国近现代史纲要、政府与事业单位会计、社会保障概论。 自考报名条件 1、中华人民共和国公民，不受性别、年龄、民族、种族和已受教育程度的限制，均可按省教育考试院规定的时间和地点报名参加高等教育自学考试。 2、报考自考本科段的考生，应带专科毕业证书和本人身份证到当地该专业的报名点报名。报考与所学专科专业不同的本科，根据专业的不同需要加试相应的课程。 3、具有国家承认的专科学历才可报考高等教育本科自学考试。 4、停考的专业，仅限在籍考生按有关文件规定报考。 5、对有特殊要求的专业，考生须按有关规定报考。考生办理本科毕业证书时，必须上交国家承认的专科及以上学历证书原件，否则，不予办理本科毕业证书。专科在读的考生也可以报考本科，只是领本科毕业证的时候必须要有专科毕业证。 自考的特点 1、没有入学考试，只要想读就行，不受户籍、年龄、职业、学历和招生计划的限制。 2、学习时间自由，报读晚班、双休班、运转班、函授班、全日制班均可，中途可以间断。无论是否在校或是否在职，都能选择到适合于自己的学习时间。 3、学习地点自由，在全国各地均可参加学习，考试成绩在各省市间可以转移。 4、学习速度自由，最快一年毕业，最慢无限期。考不及格的课程可反复重考，直至毕业。 5、选择专业自由。专科设有43个专业，本科段和独立本科段设有42个专业，涵盖十二大类，可以自由自主地选择你爱好的专业。 6、该文凭含金量高。学分制国家统考，既保证了每个坚持学习的学员都能毕业，又保证了每个学员的毕业质量。该文凭不但在中国承认，还得到英、美、加、澳等几十个国家认可自考毕业生出国留学可免修已取得合格成绩的课程。自考/成考有疑问、不知道如何总结自考/成考考点内容、不清楚自考/成考报名当地政策，点击底部咨询官网，免费领取复习资料：
我一个朋友是学这个专业的，下面就跟大家介绍一下吧。
税收学是一门有关税收理论、政策、制度和管理的科学，是以企业经营管理中的税务问题为主要研究对象，培养学生理解国家税收政策和税收制度以及分析企业税务发展战略的能力的应用经济学科。
税收理论、中国税制、外国税制、税收筹划、税务代理实务、国际税收、税收管理、财税信息化、财务会计、公共财政学、中国财政史、国家预算、公共支出管理、宏观经济学、微观经济学、计量经济学、经济法、国际经济学。
培养具备税务及管理、法律等方面的知识，具有创新精神、实践能力和自我发展能力，具有良好的职业道德，能够胜任税务机关、企事业单位、税务中介机构等部门的实际工作及大中专学校和研究单位的教学与研究工作的应用型专门人才。
主要在税务师事务所、会计师事务所、财务公司等税务咨询代理机构及财政、税务等政府部门、银行、工商企事业单位从事税务、财务相关工作。
高考 填报志愿 时，税收学 专业怎么样 、学什么、前景好吗等是广大考生和家长朋友们十分关心的问题。以下是 整理的税收学 专业介绍 、主要课程、培养目标、 就业前景 ，供大家参考。1、税收学专业简介 税收学是一门有关税收理论、政策、制度和管理的科学，是以企业经营管理中的税务问题为主要研究对象，培养学生理解国家税收政策和税收制度以及分析企业税务发展战略的能力的应用经济学科。2、税收学专业主要课程 税收理论、中国税制、外国税制、税收筹划、税务代理实务、国际税收、税收管理、财税信息化、财务会计、公共财政学、中国财政史、国家预算、公共支出管理、宏观经济学、微观经济学、计量经济学、经济法、国际经济学。3、税收学专业培养目标 培养目标 培养具备税务及管理、法律等方面的知识，具有创新精神、实践能力和自我发展能力，具有良好的职业道德，能够胜任税务机关、企事业单位、税务中介机构等部门的实际 工作 及大中专学校和研究单位的教学与研究工作的应用型专门人才。培养要求 本专业学生 学习 经济学基本理论知识，掌握税收理论和实践知识，训练其理论研究能力和实践水平4、税收学专业 就业方向 与 就业 前景 主要在税务师事务所、会计师事务所、财务公司等税务咨询代理机构及财政、税务等政府部门、银行、工商企事业单位从事税务、财务相关工作。
引言：当学生参加高考完之后，就面临着一个问题选择院校和专业，这个时候有的学生对税收学这个专业比较感兴趣。税收学这个专业的就业前景是怎么样的呢？大学期间应该怎样规划呢？接下来跟着小编一起去了解一下吧。
其实在高考选专业中，有的人会选择财政类，财政类的就业前景是比较好的。首先财政内它里面会包括两个专业，第1个是财政学，第2个就是税收学了，但是学完之后必须要考研，考研之后学历会有所提升，这个时候竞争力更大。当你将岁数学学完之后，以后的就业前景可能是去国税局或者是考公务员，选择国考都是非常好的一条出路。所以学税收这个专业就业前景还是可以的，但是必须通过考生的努力将这门专业学好才有更好的机遇，主要是你的学历要有所提升，一般在这个专业上就业的人对学历要求都比较高，因为都属于国家单位的工作，这个时候学历高才是竞争的优势。
当你选择了税收学这个专业就说明你的兴趣所在，这个时候一定要有所规划，大学生的学习生活都是靠自己自律的，只有自律才能有比较好的发展前景。在平时的时候一定要给自己制定计划，将平时学习的课程都要及时的巩固和复习，在校能考的证书尽量都考下来，这个时候到毕业都是有用的找工作都会用到这些证书。而且在校期间四六级以及托福雅思都是可以考的，当你想有更深远的发展或者是出国留学考研都是有帮助的。所以在校期间有着合理的学习规划是非常重要的，可以助力未来的发展。
税收学专业属于经济学类。全国本科专业分为12大学科门类：哲学、经济学、法学、教育学、文学、历史学、理学、工学、农学、医学、管理学、艺术学。
税务专业一直是经济学的报考热门专业。据教育部公布的2011年本专科专业就业状况显示，税务专业就业率≥90%;毕业生规模约在2万人次至5万人次。该专业中从事这些职业的本科毕业生半年后的平均月收入在3078元人民币左右。
税收学专业属于应用经济学科，它以企业经营管理中的税务问题为主要研究对象，培养学生理解国家税收政策和税收制度以及分析企业税务发展战略的能力;要求学生掌握经济学、管理学和法学的基本理论与基本分析方法，熟悉国内和国际税务、会计、金融等方面的法律法规与操作实务，较为熟练地掌握一门外语和计算机使用技能，具有较好的科研能力和一定的税收综合业务能力，能独立在税务师事务所、会计师事务所、各类企事业单位的涉税岗位、政府财税等部门从事税收业务工作。
税收学专业毕业生主要在税务师事务所、会计师事务所、财务公司等税务咨询代理机构及财政、税务等政府部门、银行、工商企事业单位从事税务、财务相关工作。从事的主要职业有：薄记员、会计和审计员，出纳员，税收监察者、征收人和税收代理人，在法院、市政以及政府行政机关工作的办事员，报税代理人等。
就业前景并不怎么样，大学期间应该根据自己的生活情况，还有自己的学习计划，进行规划自己的生活。
自考本科税收学要考23科，分别是马克思主义基本原理概论、管理学原理、概率论与数理统计(经管类)、线性代数(经管类)、财务管理学、国际贸易理论与实务、政府与事业单位会计、市场营销学、管理系统中计算机应用、管理系统中计算机应用、外国财政、国际税收、财政与税务实习、毕业论文、英语(二)、财税史、国有资产管理、税收管理、政府预算管理、财政学、政治经济学(财经类)、基础会计学、国际经济法概论。自考报名条件1、凡具有本省正式户籍的公民，不受年龄、职业、学历的限制，均可就近报名并参加考试。外省在我省工作学习的人员，也可就近报名参加考试。2、经国家教育部正式批准或备案的各类高等学校的专科毕业生，可直接申请报考本科段(独立本科段)。3、考生专科(基础科段)、本科段(独立本科段)可同时兼报，但在领取本科毕业证书前必须先获取专科毕业证书。4、实践性学习环节考核、毕业论文、毕业设计、毕业考核等，须按规定在本专业涉及实践课程理论考试全部合格后才能报考。5、提倡在职人员按照学用一致、理论与实践相结合的原则选择报考专业。对某些行业性较强的专业(如公安管理、医学类专业等)将根据专业考试计划的要求限制报考对象。自考网上报名流程1、登录各地自考网上报名网站(新生需注册并填写相关资料，老生根据自己之前的账号进行登陆)。2、到自考办网站规定的指定银行办理一张缴费用银行卡。3、办理银行卡后的新生，和有银行卡的老考生按照报名网站规定的报名流程完成网上报名。4、网上报名成功后的新生需要在规定时间到自考办指定的地点进行摄像制作准考证。自考/成人高考有疑问、不知道如何选择主考院校及专业、不清楚自考/成考当地政策，点击底部咨询官网老师，免费领取复习资料：
自考本科税收学本科科目：英语(二)、管理系统中计算机应用、管理学原理、市场营销学、财务管理学、国家税收、国际税收、政府与事业单位会计、社会保障概论、国际市场营销学、中国近现代史纲要、概率与数理统计(经管类)、线性代数(经管类)、税法、西方经济学、银行会计学、毕业论文。
免费领取自考学习资料、知识地图：
本大纲对应教材版本为：《税收学教程》（第三版），钱淑萍主编，上海财经大学出版社，2017年版。高纲1823江苏省高等教育自学考试大纲27309 税收学南京财经大学编（2019年）江苏省高等教育自学考试委员会办公室一、课程性质及其设置目的与要求（一）课程性质和特点税收学课程是我省高等教育自学考试部分经济类专业的一门重要的专业基础课程，是一门系统反映税收理论、政策、制度和管理的课程，其任务是使应考者通过本课程学习，比较全面系统地掌握税收理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，较熟练掌握现行税收政策和制度，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定专业基础。（二）本课程的基本要求本课程共分三个部分：第一部分为税收理论，在对税收特征、税收职能、税收发展、税收原则、税收要素、税收负担和税收效应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税负归宿和税制结构的理论，分析了税收与经济之间的互动关系；第二部分为税收制度，主要介绍我国现行的各税种的基本政策和制度内容；第三部分为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政的主要政策内容。通过对本书的学习，要求应考者对税收学有一个全面和正确的了解。具体应达到以下要求：1、了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，熟悉税收管理的主要内容；2、理解并掌握税收学的基本原理、基本知识和基本方法；3、较熟练掌握现行税收制度内容、以及具体计算方法和应用。（三）本课程与相关课程的联系税收学是经济学和管理学科的交叉学科，它是以经济学、财政学为基础，结合管理学、会计学等学科内容方法的综合性理论与应用相结合的学科。因此本课程的前修课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学、管理学原理、会计学原理、财务会计等，这些课程可以帮助我们更好地掌握税收学原理、知识和方法。二、课程内容与考核目标第一章税收概论（一）课程内容本章简要而全面地介绍了税收的概念、特征、税收的产生和发展、税收的职能。（二）学习要求了解税收的产生和发展，熟悉税收的四个职能，掌握税收概念、特征，对税收一个基本的认识。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税收的产生和发展。2、掌握：税收概念、特征。3、熟练掌握：税收的职能。第二章税收原则（一）课程内容本章介绍了西方税收原则理论的发展，并重点分析了税收效率、公平、稳定原则的内容。（二）学习要求通过本章的学习，要求深刻认识税收三大原则，理解并掌握税收效率原则、公平原则、稳定原则的具体内容。（三）考核知识点和考核要求1、领会：西方税收原则理论中亚当。斯密、西斯蒙第、瓦格纳的税收原则理论。2、掌握：税收效率原则、税收公平原则、税收稳定原则的内容。3、熟练掌握：影响税收成本的主要因素，税收纵向公平、横向公平的概念，税收经济效率与税收行政效率的概念。第三章税收负担（一）课程内容本章介绍了税收负担衡量指标、税负转嫁的方式，分析了影响税收负担和税负转嫁的因素。（二）学习要求通过本章的学习，要求了解税收负担的宏观和微观衡量指标，税负转嫁的方式，深刻认识影响税负和税负转嫁的因素，从而能够对我国的税负政策作出正确的选择。 （三）考核知识点和考核要求1、领会：宏观税收负担指标、微观税收负担指标。2、掌握：税负转嫁的方式、影响税负转嫁的因素。3、熟练掌握：税收负担、税负转嫁、税负归宿的概念、影响税收负担的因素。第四章税收效应（一）课程内容本章从收入效应与替代效应的角度分析介绍了税收与储蓄、税收与投资、税收与消费的关系。（二）学习要求通过本章的学习，了解税收的收入效应与替代效应，掌握税收对储蓄、税收对投资及消费的影响。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税收效应与税收中性的概念。2、掌握：税收对个人储蓄的影响、税收对政府投资和私人投资的影响，税收。3、熟练掌握：税收影响投资的因素分析，税收对消费的影响第五章税制要素与税制结构（一）课程内容本章介绍了税制的构成要素，阐述了税收的分类、税制结构及设计，并对我国税制的建立与发展作了简要介绍。（二）学习要求通过本章的学习，了解我国税制的建立与发展，掌握税收的基本构成要素和税收分类，明确税制结构设计的内容和税收结构目标模式的选择。（三）考核知识点和考核要求1、领会：我国税制的建立和发展。2、掌握：税收要素和税收分类。3、熟练掌握：税制结构的的概念和设计。第六章增值税（一）课程内容本章主要阐述增值税的基本政策和制度，在介绍了增值税类型及优点、增值税的建立和发展过程的基础上，详细阐述了增值税的纳税人、征收范围、税率和销项税额的计算、进项税额的抵扣和调整，应纳税额的计算、出口退免税的规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解增值税的类型及优点，理解增值税的基本政策，掌握增值税的有关制度规定，能够熟练进行增值税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：增值税的建立和发展，出口退免税的规定。2、掌握：一般纳税人与小规模纳税人的划分、征收范围和税率的有关规定、税额的计算、征收管理的制度。3、熟练掌握：增值税的概念、增值税的类型和优点、销售税额及进项税额计算。第七章消费税（一）课程内容本章主要阐述消费税的基本政策和制度，在介绍了消费税的征收目的、特点、消费税的形成和发展过程的基础上，阐述了消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、不同情况下应纳税额的计算和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解消费税的基本知识，理解消费税的基本政策，掌握消费税的有关制度规定，能够熟练进行消费税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：消费税征收目的，消费税的形成和发展。2、掌握：消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、征收管理的制度内容。3、熟练掌握：消费税的概念、消费税的特点、消费税应纳税额的计算。第八章 关税（一）课程内容本章主要阐述关税的基本政策和制度，在介绍了关税的征收目的、分类、关税制度的建立和发展的基础上，阐述了关税的纳税人、征收范围、税率结构、完税价格、应纳税额的计算和优惠政策，以及征收管理的制度等，并介绍了非贸易性关税和特别关税的有关规定。（二）学习要求通过本章的学习，了解关税的基本知识，理解关税的基本政策，掌握关税的有关制度规定，能够熟练进行关税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：关税的征收目的，关税的经济影响、关税的建立和发展。2、掌握：关税的纳税人、征收范围、税率结构、优惠政策、征收管理制度内容，非贸易性关税的有关规定。3、熟练掌握：关税的概念和分类、关税的完税价格和应纳税额的计算。第九章企业所得税（一）课程内容本章主要阐述企业所得税的基本政策和制度，在介绍了所得税的特点、企业所得税的建立和发展的基础上，阐述了企业所得税的纳税人、税基、税率，着重介绍了确定企业所得税应税收入的规定，税前扣除规定，研究了资产的税务处理和应税所得的计算，介绍了企业所得税优惠政策、特别纳税调整、应纳税额的计算以及征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解企业所得税税的基本知识，理解企业所得税的基本政策，掌握企业所得税的有关制度规定，能够熟练进行企业所得税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：企业所得税的建立和发展，企业所得税的纳税人、税基、税率。2、掌握：企业所得税的征税对象、应税收入的规定，税前扣除规定，资产的税务处理规定、优惠政策、特别纳税调整、征收管理制度等。3、熟练掌握：所得税的特点、企业所得税应税所得的计算和应纳税额的计算。第十章个人所得税（一）课程内容本章主要阐述个人所得税的基本政策和制度，在介绍了个人所得税的特点、个人所得税的演变基础上，阐述了个人所得税的纳税人、所得来源地的确定、税率，着重介绍了确定个人所得税应税收入的规定，费用扣除规定、各类所得应纳税额的计算、优惠政策和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解个人所得税的基本知识，理解个人所得税的基本政策，掌握个人所得税的有关制度规定，能够熟练进行个人所得税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：个人所得税的建立和发展、个人所得税的纳税人、税率。2、掌握：个人所得来源地的确定、个人所得税应税收入的规定，费用扣除规定、征收管理的制度等。3、熟练掌握：个人所得税的特点、各类所得应纳税额的计算、个人所得税的优惠政策。第十一章资源税（一）课程内容本章主要阐述资源税类的基本政策和制度，在介绍了资源税类别的基础上，阐述了资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的纳税人、征收范围、税率，应纳税额的计算、减免税规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解资源税的基本政策，掌握资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的有关制度规定，能够熟练进行应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：资源税的开征意义。2、掌握：资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的纳税人、征收范围、计税依据，税额计算及征收管理的制度。3、熟练掌握：资源税的类别、对资源课税的意义、资源税、土地使用税、耕地占用税和土地增值税的应纳税额计算、减免税规定。第十二章财产税（一）课程内容本章主要阐述财产税类的基本政策和制度，在介绍了财产税类的特点、分类、财产税制度的演变基础上，阐述了房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的纳税人、征收范围、计税依据和税率，应纳税额的计算、减免税规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解财产税类的基本知识，理解财产税类的基本政策，掌握房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的有关制度规定，能够熟练进行房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：财产税、房产税、契税和车船税的发展历程。2、掌握：房产税、契税、车船税的纳税人、征收范围、计税依据和税率，以及征收管理的制度。3、熟练掌握：财产税的概念、分类、特点、及作用，财产税的局限性，房产税、契税、车船税的应纳税额计算、减免税规定。第十三章行为目的税（一）课程内容本章主要阐述行为目的税类的基本政策和制度，在介绍了行为目的税类的性质、特点、的基础上，阐述了城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征收对象、税率，应纳税额的计算、政策优惠和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解行为目的税类的基本知识，理解行为目的税类的基本政策，掌握城市维护建设税、印花税、车辆购置税的有关制度规定，能够熟练进行城市维护建设税、印花税、车辆购置税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：行为目的税发展历程。2、掌握：城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征收对象、税率和征收管理的制度。3、熟练掌握：行为目的税的概念、特点和作用，城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的应纳税额计算、政策优惠规定。第十四章税收征收管理（一）课程内容本章主要阐述税收管理的基本政策和制度，阐述了税务登记制度、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收方式，介绍了税收征收制度、税务机关进行税务检查的权利和内容，税务代理的特性、税务代理的资格、代理范围、代理关系、税务代理的管理内容等。（二）学习要求通过本章的学习，了解税收征收、管理、检查的有关制度，掌握税收立法管理、税法实施管理和税收管理体制内容，熟悉税务代理的有关规定和内容、法律责任等。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税务登记制度、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收原则、税款征收方式，税收征收制度、税务检查的内容。2、掌握：税款征收、税务检查、税务代理的有关规定和内容，法律责任。3、熟练掌握：税款征收的方式和程序、税务代理的基本特征和作用。第十五章税务行政（一）课程内容本章主要阐述税务行政司法制度。介绍了税务行政处罚制度、税务行政复议制度、税务行政诉讼制度、税务行政赔偿制度的内容等。（二）学习要求通过本章的学习，了解税务行政处罚程序，税务行政复议机构与受案范围，税务行政复议的形式，税务行政复议的审理和决定，税务行政诉讼受案范围，税务行政诉讼的审理和判决，掌握税收违法行为处罚方式、违反各种税务管理规定的行政处罚内容，税务行政复议管辖规定，税务行政复议的申请与受理规定，税务行政诉讼管辖规定，税务行政诉讼的起诉和受理，税务行政赔偿范围，税务行政赔偿程序和方式。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税务行政处罚程序，税务行政复议机构与受案范围，税务行政复议的形式，税务行政复议的审理和决定，税务行政诉讼受案范围，税务行政诉讼的审理和判决。2、掌握：税务行政复议管辖规定，税务行政复议的申请与受理规定，税务行政诉讼管辖规定，税务行政诉讼的起诉和受理，税务行政赔偿范围。3、熟练掌握：税务行政处罚的原则，税务行政复议原则。三、有关说明和实施要求（一）关于“课程内容与考核目标”中的有关说明在大纲的考核要求中，提出了“领会”、“掌握”、“熟练掌握”等三个能力层次的要求，它们的含义是：1、领会：要求应考者能够记忆规定的有关知识点的主要内容，并能够归纳和理解规定的有关知识点的内涵与外延，熟悉其内容要点和它们之间的区别与联系，并能根据考核的不同要求，作出正确的解释、说明和阐述。2、掌握：要求应考者掌握有关的知识点，正确理解和记忆相关内容的原理、方法步骤等。3、熟练掌握：要求应考者必须熟记并掌握的课程中的核心内容和重要知识点。（二）自学教材本课程使用教材为：《税收学教程》（第三版），钱淑萍主编，上海财经大学出版社，2017年版。（三）自学方法的指导本课程作为一门的专业课程，综合性强、内容多、难度大，自学者在自学过程中应该注意以下几点：1、学习前，应仔细阅读课程大纲的第一部分，了解课程的性质、地位和任务，熟悉课程的基本要求以及本课程与有关课程的联系，使以后的学习紧紧围绕课程的基本要求。2、在阅读某一章教材内容前，应先认真阅读大纲中该章的考核知识点、自学要求和考核要求，注意对各知识点的能力层次要求，以便在阅读教材时做到心中有数。3、阅读教材时，应根据大纲要求，要逐段细读，逐句推敲，集中精力，吃透每个知识点。对基本概念必须深刻理解，基本原理必须牢固掌握，在阅读中遇到个别细节问题不清楚，在不影响继续学习的前提下，可暂时搁置。4、学完教材的每一章节内容后，应认真完成教材中的习题和思考题，这一过程可有效地帮助自学者理解、消化和巩固所学的知识，增加分析问题、解决问题的能力。（四）对社会助学的要求1、应熟知考试大纲对课程所提出的总的要求和各章的知识点。2、应掌握各知识点要求达到的层次，并深刻理解各知识点的考核要求。3、对应考者进行辅导时，应以指定的教材为基础，以考试大纲为依据，不要随意增删内容，以免与考试大纲脱节。4、辅导时应对应考者进行学习方法的指导，提倡应考者“认真阅读教材，刻苦钻研教材，主动提出问题，依靠自己学懂”的学习方法。5、辅导时要注意基础、突出重点，要帮助应考者对课程内容建立一个整体的概念，对应考者提出的问题，应以启发引导为主。6、注意对应考者能力的培养，特别是自学能力的培养，要引导应考者逐步学会独立学习，在自学过程中善于提出问题、分析问题、作出判断和解决问题。7、要使应考者了解试题难易与能力层次高低两者不完全是一回事，在各个能力层次中都存在着不同难度的试题。（五）关于命题和考试的若干规定1、本大纲各章所提到的考核要求中，各条细目都是考试的内容，试题覆盖到章，适当突出重点章节，加大重点内容的覆盖密度。2、试卷对不同能力层次要求的试题所占的比例大致是：“领会”20%，“掌握”40%，“熟练掌握”为40%。3、试题难易程度要合理，可分为四档：易、较易、较难、难，这四档在各份试卷中所占的比例约为2：3：3：2。4、本课程考试试卷可能采用的题型有：单项选择题、判断改错题、名词解释题、简答题及计算题等类型（见附录样题）。5、考试方式为闭卷笔试，考试时间为150分钟。评分采用百分制，60分为及格。附录 题型举例一、单项选择题如：（ ）是分析税率调节效果用的工具。A.比例税率B.定额税率C. 累退税率D. 名义税率二、判断改错题如：当在需求弹性大于供给弹性的情况下，税负更多地趋向由消费者负担。三、名词解释题如：纳税人四、简答题如：简述税收的特征。五、计算题如：某鞭炮厂将一批自产的鞭炮作为职工福利，该批鞭炮的成本为4000元，无市场同类产品销售价格，但知其成本利润率为5%，消费税税率为15%，则该批鞭炮应缴纳的消费税额为多少？自考/成考有疑问、不知道自考/成考考点内容、不清楚当地自考/成考政策，点击底部咨询官网老师，免费获取个人学历提升方案：
题中未注明税率的，应该按照现行税率计算。