会给你讲税率的，没有给你讲，就是17%
专业名称 经济学 主考院校 苏州大学 学历层次 独立本科 毕业学分 经济学考试计划 经济学(独立本科段)(委托) 主考学校：苏州大学序号 课程代号 课 程 名 称 学分 备注 1 00004 毛泽东思想概论 22 00009 政治经济学(财经类) 63 00015 英语(二) 144 00021 高等数学(二) 95 00051 管理系统中计算机应用(含实践) 3+16 00138 中国近现代经济史 47 00139 西方经济学 68 00140 国际经济学 69 00141 发展经济学 610 00142 计量经济学 611 00143 经济思想史 500321 中国文化概论 5 不考英语者的换考课程 27332 当代中国经济运行 4 27309 税收学 6 12 06999 毕业论文(不计学分) 说明：2为必考课程，除自考已通过此课程外，其他一律不得免考。报考条件：凡国家教育部认可，属国民教育系列的各类高等学校专科及以上毕业生均可直接报考。
中南财经政法大学自考专升本税收学专业学费多少？怎么收取的？中南财经政法大学自考招生办 中南财经政法大学自考专升本（专套本）的费用是和自己选择的报考形式有关的，具体收费多少张老师来给大家详细的说明一下： 1.自己报考 1、报名的报考费用，考试费35元/科（每个省份不一样，大多都是几十块钱）； 2、报大自考要自己购买自考教材，大概400元左右； 3、本科学历还需完成毕业论文及参加毕业答辩，费用500~1000不等； 4、如果第一次没有通过考试，需要补考，参加下一次的考试，考到及格为止，补考费用也是35元/科； 5、如果要申请学位证，就需要参加学位英语考试，费用在80~100元不等，部分主考院校可用英语（二）成绩代替学位英语。 6、考试前需要在附近住宿，加上出行费用，500元左右 总共约2000-3000元左右 2.助学班形式： 通过助学班报考的话就会有学费，目前我们办学点对财大自考收费标准如下： 第一学期学期费用是3500学费+500书本费+600报考费=4600元,第二年是3500学费+600报考费=4100元, 目前报名我们办学点对书本费都是有活动的，报名就可以减免书本费。另外学习考试期间还有资料，题库和网课提供。 具体可咨询我们的教务张 通过助学班报考会有30%助学网课学习加分，最多能加17分. 在学校的函授站点助学单位报考，由助学单位的班主任老师负责代报考、安排考试科目和学习计划、办理毕业手续等，省事省心省力。 其实，最重要的是要清楚的是自己是适合什么类型的学习方式，每个人的时间和学习能力不一样，适合的方式不同，花费的钱肯定也不一样。大家可以根据自己的实际情况报考。 中南财经政法大学自考招生办自考/成考有疑问、不知道如何总结自考/成考考点内容、不清楚自考/成考报名当地政策，点击底部咨询官网，免费领取复习资料：
纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。
今天教务老师给大家收集整理了自考本科教材税收筹划，自考本科税收筹划真题的相关问题解答，还有免费的自考历年真题及自考复习重点资料下载哦，以下是全国我们为自考生们整理的一些回答，希望对你考试有帮助！湖南税收筹划自考分值比例课程学习(25%)：学习时长(10%)根据课件学习时长占课件总时长的百分比计算该项得分。知识点测评(15%)根据知识点的完成率计算该项得分。阶段测评(30%)：参加阶段测评，依据每套阶段测评的成绩计算该项得分。综合测评(30%)：参加综合测评，依据综合测评的分数计算该项得分。综合测评在指定机房进行。学习表现(15%)：政治思想品德(6%)根据考生遵守国家法规法纪和学校校规校纪，以及课堂纪律和听讲的情况进行评分；课堂出勤情况(6%)根据考生课堂出勤情况进行评分；作业完成情况(3%)根据考生课堂作业完成情况进行评分。课程学习部分评分标准：学习时间包括学习时长和登录次数两项，分别占14%和6%。1、学习时长：考核标准：实际学习时长与要求学习时长的比例，作为该项考核的标准。实际学习时长大于或等于要求学习时长，则该项得分为100分。2、登录次数：考核标准：实际登录次数与要求登录次数的比例，作为该项考核的标准。实际登录次数大于或等于要求登录次数，则该项得分为100分。湖南税收筹划自考分值比例课程学习(25%)：学习时长(10%)根据课件学习时长占课件总时长的百分比计算该项得分。知识点测评(15%)根据知识点的完成率计算该项得分。阶段测评(30%)：参加阶段测评，依据每套阶段测评的成绩计算该项得分。综合测评(30%)：参加综合测评，依据综合测评的分数计算该项得分。综合测评在指定机房进行。学习表现(15%)：政治思想品德(6%)根据考生遵守国家法规法纪和学校校规校纪，以及课堂纪律和听讲的情况进行评分；课堂出勤情况(6%)根据考生课堂出勤情况进行评分；作业完成情况(3%)根据考生课堂作业完成情况进行评分。课程学习部分评分标准：学习时间包括学习时长和登录次数两项，分别占14%和6%。1、学习时长：考核标准：实际学习时长与要求学习时长的比例，作为该项考核的标准。实际学习时长大于或等于要求学习时长，则该项得分为100分。2、登录次数：考核标准：实际登录次数与要求登录次数的比例，作为该项考核的标准。实际登录次数大于或等于要求登录次数，则该项得分为100分。今年自考会计本科的教材？新华书店。大型书市。中职学校书店。淘宝网。什么是税收筹划呢？税收筹划是一项经济价值巨大、技术层次很高的业务，开展税收筹划工作，政府与企业均会获得巨大的收益，对企业而言，有可能实现企业税后利润最大化;对政府来讲，则有助于更好地体现政府税收法律及政策的导向功能，促进税收法律法规的完善。自考/成考有疑问、不知道自考/成考考点内容、不清楚当地自考/成考政策，点击底部咨询官网老师，免费领取复习资料：
税收学专业为税收方面的学科，属于学多大能力就有多大的才能，就能有多大的收获，专业性强，前景好。自考税收学专业的毕业生，可在就业财政、税收等部门，从事会计、财务等工作。那么，自考税收学专业有多少考试科目自考税收学专业培养方向自考税收学专业培养德、智、体等方面全面发展，基础扎实，知识面宽，能力强，富有创新精神，具备财政、税务等方面的理论知识和业务技能，熟悉税收政策、税收实务操作，能够在税务、审计、经济管理部门及企事业单位从事税务代理、税收筹划、企业财务等相关工作的高素质应用型人才。自考税收学大专专业考试科目思想道德修养与法律基础、思想和中国特色社会主义理论体系概论、经济法概论(财经类)、基础会计学、大学语文、经济学(财经类)、高等数学(一)、国民经济统计概论、计算机应用基础、财政学、政府预算管理、税收管理、企业会计学等。共有16门必考课程，76学分;1门加考课程，6学分。自考税收学本科专业考试科目马克思主义基本原理概论、概率论与数理统计(经管类)、管理学原理、线性代数(经管类)、财务管理学、政府与事业单位会计、国际贸易理论与实务、管理系统中计算机应用、市场营销学、国际税收、外国财政、国有资产管理、税收学史、英语(二)、税收管理、政府预算管理、财政学、基础会计学、经济学(财经类)、国际经济法概论。其中，必考课13门61学分，选考课3门25学分，加考课6门29学分。综上所述，自考税收学专业有大专和本科两个阶段层次，其中大专层次有17门考试课程，本科层次则有22门。考生如果想了解更多自考专业的问题，可以点击咨询广东自考在线老师。
中南财经政法大学自考专升本怎么报考？费用如何？ 中南财经政法大学（Zhongnan University of Economics and Law）是中华人民共和国教育部直属的一所以经济学、法学、管理学为主干，兼有哲学、文学、史学、理学、工学、艺术学等九大学科门类的重点大学，由教育部、财政部和湖北省人民政府三方共建，是国家“211工程”、“985工程优势学科创新平台”项目重点建设高校，是国家“世界一流学科建设高校”。 中南财经政法大学自考专升本的报名： 联系周老师 自考全称高等教育自学考试，是个人自学、社会助学、国家考试相结合的一种高等教育，是所有国家高等教育体系中最为灵活和难度大的考试之一。今天赵老师就给大家带来关于中国财经政法大学自考专升本的相关信息。 中南财经政法大学自学考试的专业一览表：联系周老师自考本科毕业证申请： 联系周老师 1.毕业证:修完全部课程,经考试合格者,主考院校与湖北省自学考试委员会共同颁发毕业证,承认,学信网可查 2.学位证:各科成绩合格,已获得本科毕业证资格; 学位课程平均成绩达70分,单科成绩不得低于65分,三门学位课总分不低于210分; 参加学位英语考试合格 自考拿证流程跟时间： 自考本科从报名到拿证的基本流程：报名--报考（3月/9月）--复习---考试（每年的4月/10月）---查成绩（5月/11月）--复习--报考（3月/9月）---考试（每年的4月/10月）---查成绩（5月/11月）--报论文（5月/11月）--论文撰写---论文答辩（9月/3月）--申请毕业（5月/11月） 一般自考本科基本3次可以考完全部科目，一次最多可以报考6科，最少可以报1科，主要根据学生的时间安排来报考，基本1.5年可以考完取得毕业证。 中南财经政法大学自考报名方式： 联系周老师学生报名中南财大自考本科有2种方式：由有中南财经政法法学属于全国211名校，是面向全国招生，因此报名方式也分为线下和线上两种。 线上报名:学生联系招生老师，将报名资料报名信息给到招生老师，身份证原件+蓝底电子登记照片，招生老师给录入系统，注册成功后，会发给学生注册回执单，学生确认无误，加班群，缴费，辅导员寄书本资料，开通学习账号，报考。 线下报名：对于心中有不放心，想直接到中南财经政法大学报名办公室报名的学生：学生本人带身份证原件+蓝底电子照片，到办公室报名即可，当场可以完成注册和缴费，领取书本，加班级群，辅导员安排学习。 中南财经政法大学自考本科会计专业考试科目： 考试科分为：公共基础课＋专业核心课＋选考课 课程 类别 课程 序号 课程 代码 课程名称 学分 备注 最低学分/学分小计 公 共 基 础 课 1 *03708 中国近现代史纲要 2 16/30 2 *03709 马克思主义基本原理概论 4 3 *00015 英语（二） 14 选考不低于10学分；申请学位者英语（二）必考。 4 06779 应用写作学 5 5 08118 法律基础 5 专 业 核 心 课 6 *00150 金融理论与实务 6 学位课程 35/36 7 *00159 高级财务会计 6 学位课程 8 *00160 审计学 4 学位课程 9 *00162 会计制度设计 5 10 00207 高级财务管理 6 11 00806 财务报表分析（二） 5 12 03364 供应链物流学 4 推 荐 选 考 课 13 *00149 国际贸易理论与实务 6 14 00151 企业经营战略 6 15 *00158 资产评估 4 16 05175 税收筹划 6自考/成考有疑问、不知道如何总结自考/成考考点内容、不清楚自考/成考报名当地政策，点击底部咨询官网，免费领取复习资料：
江苏省高等教育自学考试2017年7月考试日程表 7月9日（星期六） 7月10日（星期日） 上午 9∶00–11∶30 下午 2∶30–5∶00 上午 9∶00–11∶30 下午 2∶30–5∶00 金融1020105 27015 创业教育 国际贸易1020109 27015 创业教育 工商管理1020176 30347 管理沟通 02625 现代企业管理(一) 27093 管理学 会计1020203 08119 管理会计 人力资源管理1020205 27015 创业教育 00166 企业劳动工资管理 00071 社会保障概论 市场营销1020207 27015 创业教育 旅游管理1020209 27015 创业教育 00188 旅游心理学 00189 旅游与饭店会计 00191 旅行社经营与管理 00193 饭店管理概论 物流管理1020228 07031 物流管理概论 07037 信息技术与物流管理 02625 现代企业管理(一) 01001 物流案例与实训 社会工作与管理1030202 00266 社会心理学（一） 00272 社会工作概论 00071 社会保障概论 00273 社会工作实务 行政管理1030301 27015 创业教育 学前教育1040101 29761 幼儿园课程与教育活动设计 心理健康教育1040109 28660 人格心理学 28793 学习心理与辅导 日语1050208 00605 基础日语（一） 00607 日语语法 00843 日语阅读（一） 27005 商务日语 公共关系1050303 27015 创业教育 新闻学1050308 27015 创业教育 动画设计1050441 03836 动画造型与运动规律 机械制造及自动化1080301 02191 机械制造技术 化工工艺1081201 02173 无机化学（二） 02066 有机化学（二） 02151 工程制图 27057 化工工艺学 02182 文献检索 27055 化工设备机械基础 烹饪工艺1081305 02527 烹饪化学基础 02528 烹饪营养学 00193 饭店管理概论 27065 烹饪工艺美术 02524 烹饪学概论 27067 江苏风味菜点 中药学1100803 03044 中药药剂学 03040 中药鉴定学 02976 医古文（一） 02930 中医学基础（一） 03050 药理学（三） 03047 分析化学（二） 企业管理5020258 27015 创业教育 27870 管理学基础 27873 经济法概论 27871 统计基础 27877 市场营销 27884 人力资源管理 27882 生产管理 财务与会计5020297 27015 创业教育 27989 财务分析 27873 经济法概论 08119 管理会计 27876 财务会计 27871 统计基础 秘书5050102 27015 创业教育 27870 管理学基础 27783 中国古代文学基础 27879 农业政策与法规 机电5080335 27015 创业教育 27877 市场营销 27964 机械制造基础 27972 农业机械 27961 高等数学 27979 电气控制技术 27984 自动检测技术 园林5090114 27015 创业教育 27804 土壤肥料学 27829 园林测量与规划设计 27801 化学基础 27877 市场营销 27830 园林植物病虫害防治 27831 园林制图 畜牧兽医5090413 27015 创业教育 27842 微生物基础 27843 动物解剖生理学 27854 家畜传染病与寄生虫病学 29653 动物生产学 27850 畜牧场环境与经营管理 27853 家畜外产科学 27857 兽医药理学 农业经济管理5090601 27015 创业教育 27870 管理学基础 27873 经济法概论 27871 统计基础 27877 市场营销 27876 财务会计 27879 农业政策与法规 农艺5090630 27015 创业教育 27804 土壤肥料学 27808 作物育种与种子生产 27810 农业推广学 27877 市场营销 29660 园艺通论 27811 农业机械化 审计学2020117 06073 财政审计 27050 内部审计 27049 社会审计 06072 企业财务审计 金融管理2020120 27090 上市公司案例分析 27089 公司财务 04009 国际金融市场 27016 日语 27309 税收学 27017 法语 27018 俄语 27087 金融企业会计 27088 国际投资学 工商管理2020142 07524 公司理财 30447 数据、模型与决策 30445 宏观经济分析 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 国际经济与贸易2020173 27040 电子商务 27309 税收学 27184 国际经济合作 27188 ERP（企业信息系统） 27185 WTO与国际经贸惯例 会计2020204 30448 会计信息系统 27309 税收学 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 市场营销2020208 27040 电子商务 08770 消费者行为学（一） 旅游管理2020210 27129 国际旅游与客源国概况 30464 旅游电子商务 27128 旅游美学 27016 日语 30463 酒店管理概论 27017 法语 27018 俄语 27131 旅游文化学 27871 统计基础 电子商务2020216 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 人力资源管理2020218 05962 招聘管理 03871 市场调查与市场分析 10052 职业生涯规划与管理 06093 人力资源开发与管理 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 商务管理2020226 00947 国际商务管理学 00940 战略管理教程 00086 风险管理 00939 商业伦理导论 00952 国际市场营销学（二） 27309 税收学 08819 企业管理咨询与诊断 物流管理2020229 07006 供应链与企业物流管理 07724 物流系统工程 07729 仓储技术和库存理论 公共管理2020267 03335 公共管理学 00272 社会工作概论 06093 人力资源开发与管理 工程管理2020279 06087 工程项目管理 30585 房屋构造 06962 工程造价确定与控制 06086 工程监理 06289 工程招标与合同管理 采购与供应管理2020282 03611 采购与供应谈判 03612 采购环境 03613 采购与供应关系管理 03619 运作管理 销售管理2020314 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 法律2030106 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 社会工作与管理2030203 00282 个案社会工作 00283 社会行政 00284 心理卫生与心理咨询 00275 社会问题 03348 市场调查 27053 社会发展学 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 行政管理学2030302 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 学前教育2040102 28041 现代科学技术概论 28042 中外文学精读 28054 数学基础 27016 日语 28052 儿童发展 28053 幼儿园教师道德与法律修养 29768 教育伦理学 27017 法语 27018 俄语 28050 学前教育研究方法 28051 当代世界学前教育 教育管理2040107 00447 教育行政学 心理健康教育2040110 00266 社会心理学（一） 29658 犯罪心理学 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 29657 公共关系心理学 小学教育2040112 28041 现代科学技术概论 28042 中外文学精读 28063 教育统计学 27016 日语 28066 小学创造教育 29768 教育伦理学 27017 法语 27018 俄语 28064 文艺概论 28068 小学语文专题研究 28069 小学数学专题研究 义务教育2040125 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 思想政治教育2040202 29777 法学专题 28078 学校德育工作概论 29768 教育伦理学 28080 社会主义市场经济理论 29779 世界经济政治与国际关系专题 29774 哲学原理专题 29775 文化学概论 体育教育2040302 00501 体育史 00500 体育科研理论与方法 00496 体育测量与评价 00497 运动训练学 00503 体育教育学 00502 体育管理学 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 秘书学2050104 27190 现代企业制度 27189 申论 30462 文书档案管理 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 27191 秘书文化学 汉语言文学2050105 00814 中国古代文论选读 00821 现代汉语语法研究 28956 20世纪欧美文学史 27016 日语 27039 鲁迅研究 27017 法语 27018 俄语 汉语言文学教育2050113 29782 语文教学研究 00821 现代汉语语法研究 英语2050201 30460 英语应用文写作 30461 英语文化概论 00839 第二外语（俄语） 00840 第二外语（日语） 00841 第二外语（法语） 日语2050202 00609 高级日语（一） 27004 日语写作 00612 日本文学选读 00839 第二外语（俄语） 00841 第二外语（法语） 英语教育2050206 29786 英语教学理论及方法 29785 跨文化交际学 00839 第二外语（俄语） 00840 第二外语（日语） 00841 第二外语（法语） 商务英语2050218 00952 国际市场营销学（二） 08959 BEC商务英语（二） 00839 第二外语（俄语） 00840 第二外语（日语） 00841 第二外语（法语） 03412 第二外语（韩语） 广告学2050302 27623 广告设计实务 00641 中外广告史 27412 市场调研与统计 27016 日语 27413 广告策划与创意 27418 广告媒介实务 27017 法语 27018 俄语 新闻学2050305 27020 广播电视概论 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 公共关系2050309 03348 市场调查 02625 现代企业管理(一) 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 美术2050434 04325 中国书论 27016 日语 04305 油画理论与技法 27018 俄语 00745 中国画论 动画设计2050438 11733 动画视听语言 07887 平面设计 游戏艺术设计2050460 10040 游戏设计概论 历史教育2060102 00770 中国近代史专题 00771 中国现（当）代史专题 00772 世界近代史新体系 29858 江苏文化史 00774 史学理论与方法 00775 历史教育学 29768 教育伦理学 数学教育2070102 02014 微分几何 02009 抽象代数 02010 概率论与数理统计（一） 02011 复变函数论 29789 常微分方程 02013 初等数论 03204 高级语言程序设计（二） 02018 数学教育学 物理教育2070202 02034 电动力学 02039 物理教育学 02036 量子力学 02033 数学物理方法 化学教育2070302 29792 物理化学 02053 结构化学 02056 仪器分析（一） 02054 中级无机化学 29795 化学教育统计与测量 02059 化学教育学 生物教育2070402 02079 生态学概论 02085 细胞生物学 02088 生物教育学 02078 生物统计学 地理教育2070702 02099 经济地理学导论 02104 现代自然地理学 02094 人文地理学概论 02100 地理科学导论 02105 地理教育学 机械制造及自动化2080302 02204 经济管理 30587 机械控制工程基础 30454 机械CAD/CAM技术 02209 机械制造装备设计 02277 微型计算机原理及应用 机电一体化工程2080307 30453 机电一体化技术及应用 30586 机械优化设计 27054 工程数学 数控加工与模具设计2080327 05661 机床数控原理 02191 机械制造技术 计算机及应用2080702 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 电子工程2080705 08315 控制工程基础 02358 单片机原理及应用 27484 通信原理与系统 02365 计算机软件基础（二） 计算机通信工程2080708 08166 操作系统及其安全 27054 工程数学 计算机网络(委托)2080709 02358 单片机原理及应用 物联网工程2080798 12580 无线通信技术 02358 单片机原理及应用 07025 数据通信与网络 06016 传感器原理及应用 12586 物联网应用技术与设计 10052 职业生涯规划与管理 建筑工程2080806 30449 工程建设监理 环境工程2081102 28528 环境规划与管理 28540 环境质量评价 28727 水污染控制工程 27457 环境法学 化学工程2081203 27060 化学反应工程 02485 化工热力学 06116 化工分离过程 27063 工厂设计概论 食品科学与工程2081308 03281 食品微生物学（二） 03286 食品营养学 03283 食品安全与质量控制 03284 食品原料学 04175 食品添加剂 03285 食品工厂设计（二） 汽车维修与检测2081726 08315 控制工程基础 30459 汽车维修技术与设备 08586 汽车实用英语（一） 计算机信息管理(委托)2082208 03177 数据结构与数据库 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 信息管理与信息系统2082213 06627 网页制作与网站建设 06385 网络信息资源开发 02115 信息管理基础 02124 信息分析方法 电子政务2082218 03335 公共管理学 03344 信息与网络安全管理 03340 网站建设与管理 03342 电子政务案例分析 园林2090115 00293 城市生态学 04045 园林植物病虫害防治（二） 01437 园林工程预算 11216 园林工程学（二） 11235 造园史 畜牧兽医2090403 30457 兽医病理学 02799 兽医临床医学 02798 畜牧微生物学 02787 兽医药理学 30458 兽医传染病学 现代农业管理2090615 06187 农业概论 06173 特种经济动物饲养管理学 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 中药学2100804 03034 药事管理学 03040 中药鉴定学 03050 药理学（三） 03049 数理统计 05081 中药文献学 07793 医药市场营销学 药学2100805 01763 药事管理学（二） 01757 药物分析（三） 02911 无机化学（三） 03049 数理统计 05524 药用植物与生药学 06831 药理学（四） 07793 医药市场营销学 卫生事业管理2100902 03059 医院管理学 03060 卫生事业管理（二） 03061 高级卫生经济学
纳税人销售或者进口货物，除以下第二项、第三项规定外，税率为17%。纳税人销售或者进口下列货物，税率为13%：、自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品、图书、报纸、杂志、饲料、化肥、农药、农机、农膜、农业产品、以及国务院规定的其他货物。纳税人出口货物，税率为零；但是，国务院另有规定的除外。纳税人提供加工、修理、修配劳务税率为17%。纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额。未分别核算销售额的，从高适用税率。
本大纲对应教材版本为：《税收学教程》（第三版），钱淑萍主编，上海财经大学出版社，2017年版。高纲1823江苏省高等教育自学考试大纲27309 税收学南京财经大学编（2019年）江苏省高等教育自学考试委员会办公室一、课程性质及其设置目的与要求（一）课程性质和特点税收学课程是我省高等教育自学考试部分经济类专业的一门重要的专业基础课程，是一门系统反映税收理论、政策、制度和管理的课程，其任务是使应考者通过本课程学习，比较全面系统地掌握税收理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，较熟练掌握现行税收政策和制度，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定专业基础。（二）本课程的基本要求本课程共分三个部分：第一部分为税收理论，在对税收特征、税收职能、税收发展、税收原则、税收要素、税收负担和税收效应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税负归宿和税制结构的理论，分析了税收与经济之间的互动关系；第二部分为税收制度，主要介绍我国现行的各税种的基本政策和制度内容；第三部分为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政的主要政策内容。通过对本书的学习，要求应考者对税收学有一个全面和正确的了解。具体应达到以下要求：1、了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，熟悉税收管理的主要内容；2、理解并掌握税收学的基本原理、基本知识和基本方法；3、较熟练掌握现行税收制度内容、以及具体计算方法和应用。（三）本课程与相关课程的联系税收学是经济学和管理学科的交叉学科，它是以经济学、财政学为基础，结合管理学、会计学等学科内容方法的综合性理论与应用相结合的学科。因此本课程的前修课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学、管理学原理、会计学原理、财务会计等，这些课程可以帮助我们更好地掌握税收学原理、知识和方法。二、课程内容与考核目标第一章税收概论（一）课程内容本章简要而全面地介绍了税收的概念、特征、税收的产生和发展、税收的职能。（二）学习要求了解税收的产生和发展，熟悉税收的四个职能，掌握税收概念、特征，对税收一个基本的认识。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税收的产生和发展。2、掌握：税收概念、特征。3、熟练掌握：税收的职能。第二章税收原则（一）课程内容本章介绍了西方税收原则理论的发展，并重点分析了税收效率、公平、稳定原则的内容。（二）学习要求通过本章的学习，要求深刻认识税收三大原则，理解并掌握税收效率原则、公平原则、稳定原则的具体内容。（三）考核知识点和考核要求1、领会：西方税收原则理论中亚当。斯密、西斯蒙第、瓦格纳的税收原则理论。2、掌握：税收效率原则、税收公平原则、税收稳定原则的内容。3、熟练掌握：影响税收成本的主要因素，税收纵向公平、横向公平的概念，税收经济效率与税收行政效率的概念。第三章税收负担（一）课程内容本章介绍了税收负担衡量指标、税负转嫁的方式，分析了影响税收负担和税负转嫁的因素。（二）学习要求通过本章的学习，要求了解税收负担的宏观和微观衡量指标，税负转嫁的方式，深刻认识影响税负和税负转嫁的因素，从而能够对我国的税负政策作出正确的选择。 （三）考核知识点和考核要求1、领会：宏观税收负担指标、微观税收负担指标。2、掌握：税负转嫁的方式、影响税负转嫁的因素。3、熟练掌握：税收负担、税负转嫁、税负归宿的概念、影响税收负担的因素。第四章税收效应（一）课程内容本章从收入效应与替代效应的角度分析介绍了税收与储蓄、税收与投资、税收与消费的关系。（二）学习要求通过本章的学习，了解税收的收入效应与替代效应，掌握税收对储蓄、税收对投资及消费的影响。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税收效应与税收中性的概念。2、掌握：税收对个人储蓄的影响、税收对政府投资和私人投资的影响，税收。3、熟练掌握：税收影响投资的因素分析，税收对消费的影响第五章税制要素与税制结构（一）课程内容本章介绍了税制的构成要素，阐述了税收的分类、税制结构及设计，并对我国税制的建立与发展作了简要介绍。（二）学习要求通过本章的学习，了解我国税制的建立与发展，掌握税收的基本构成要素和税收分类，明确税制结构设计的内容和税收结构目标模式的选择。（三）考核知识点和考核要求1、领会：我国税制的建立和发展。2、掌握：税收要素和税收分类。3、熟练掌握：税制结构的的概念和设计。第六章增值税（一）课程内容本章主要阐述增值税的基本政策和制度，在介绍了增值税类型及优点、增值税的建立和发展过程的基础上，详细阐述了增值税的纳税人、征收范围、税率和销项税额的计算、进项税额的抵扣和调整，应纳税额的计算、出口退免税的规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解增值税的类型及优点，理解增值税的基本政策，掌握增值税的有关制度规定，能够熟练进行增值税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：增值税的建立和发展，出口退免税的规定。2、掌握：一般纳税人与小规模纳税人的划分、征收范围和税率的有关规定、税额的计算、征收管理的制度。3、熟练掌握：增值税的概念、增值税的类型和优点、销售税额及进项税额计算。第七章消费税（一）课程内容本章主要阐述消费税的基本政策和制度，在介绍了消费税的征收目的、特点、消费税的形成和发展过程的基础上，阐述了消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、不同情况下应纳税额的计算和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解消费税的基本知识，理解消费税的基本政策，掌握消费税的有关制度规定，能够熟练进行消费税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：消费税征收目的，消费税的形成和发展。2、掌握：消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、征收管理的制度内容。3、熟练掌握：消费税的概念、消费税的特点、消费税应纳税额的计算。第八章 关税（一）课程内容本章主要阐述关税的基本政策和制度，在介绍了关税的征收目的、分类、关税制度的建立和发展的基础上，阐述了关税的纳税人、征收范围、税率结构、完税价格、应纳税额的计算和优惠政策，以及征收管理的制度等，并介绍了非贸易性关税和特别关税的有关规定。（二）学习要求通过本章的学习，了解关税的基本知识，理解关税的基本政策，掌握关税的有关制度规定，能够熟练进行关税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：关税的征收目的，关税的经济影响、关税的建立和发展。2、掌握：关税的纳税人、征收范围、税率结构、优惠政策、征收管理制度内容，非贸易性关税的有关规定。3、熟练掌握：关税的概念和分类、关税的完税价格和应纳税额的计算。第九章企业所得税（一）课程内容本章主要阐述企业所得税的基本政策和制度，在介绍了所得税的特点、企业所得税的建立和发展的基础上，阐述了企业所得税的纳税人、税基、税率，着重介绍了确定企业所得税应税收入的规定，税前扣除规定，研究了资产的税务处理和应税所得的计算，介绍了企业所得税优惠政策、特别纳税调整、应纳税额的计算以及征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解企业所得税税的基本知识，理解企业所得税的基本政策，掌握企业所得税的有关制度规定，能够熟练进行企业所得税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：企业所得税的建立和发展，企业所得税的纳税人、税基、税率。2、掌握：企业所得税的征税对象、应税收入的规定，税前扣除规定，资产的税务处理规定、优惠政策、特别纳税调整、征收管理制度等。3、熟练掌握：所得税的特点、企业所得税应税所得的计算和应纳税额的计算。第十章个人所得税（一）课程内容本章主要阐述个人所得税的基本政策和制度，在介绍了个人所得税的特点、个人所得税的演变基础上，阐述了个人所得税的纳税人、所得来源地的确定、税率，着重介绍了确定个人所得税应税收入的规定，费用扣除规定、各类所得应纳税额的计算、优惠政策和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解个人所得税的基本知识，理解个人所得税的基本政策，掌握个人所得税的有关制度规定，能够熟练进行个人所得税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：个人所得税的建立和发展、个人所得税的纳税人、税率。2、掌握：个人所得来源地的确定、个人所得税应税收入的规定，费用扣除规定、征收管理的制度等。3、熟练掌握：个人所得税的特点、各类所得应纳税额的计算、个人所得税的优惠政策。第十一章资源税（一）课程内容本章主要阐述资源税类的基本政策和制度，在介绍了资源税类别的基础上，阐述了资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的纳税人、征收范围、税率，应纳税额的计算、减免税规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解资源税的基本政策，掌握资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的有关制度规定，能够熟练进行应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：资源税的开征意义。2、掌握：资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的纳税人、征收范围、计税依据，税额计算及征收管理的制度。3、熟练掌握：资源税的类别、对资源课税的意义、资源税、土地使用税、耕地占用税和土地增值税的应纳税额计算、减免税规定。第十二章财产税（一）课程内容本章主要阐述财产税类的基本政策和制度，在介绍了财产税类的特点、分类、财产税制度的演变基础上，阐述了房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的纳税人、征收范围、计税依据和税率，应纳税额的计算、减免税规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解财产税类的基本知识，理解财产税类的基本政策，掌握房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的有关制度规定，能够熟练进行房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：财产税、房产税、契税和车船税的发展历程。2、掌握：房产税、契税、车船税的纳税人、征收范围、计税依据和税率，以及征收管理的制度。3、熟练掌握：财产税的概念、分类、特点、及作用，财产税的局限性，房产税、契税、车船税的应纳税额计算、减免税规定。第十三章行为目的税（一）课程内容本章主要阐述行为目的税类的基本政策和制度，在介绍了行为目的税类的性质、特点、的基础上，阐述了城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征收对象、税率，应纳税额的计算、政策优惠和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解行为目的税类的基本知识，理解行为目的税类的基本政策，掌握城市维护建设税、印花税、车辆购置税的有关制度规定，能够熟练进行城市维护建设税、印花税、车辆购置税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：行为目的税发展历程。2、掌握：城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征收对象、税率和征收管理的制度。3、熟练掌握：行为目的税的概念、特点和作用，城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的应纳税额计算、政策优惠规定。第十四章税收征收管理（一）课程内容本章主要阐述税收管理的基本政策和制度，阐述了税务登记制度、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收方式，介绍了税收征收制度、税务机关进行税务检查的权利和内容，税务代理的特性、税务代理的资格、代理范围、代理关系、税务代理的管理内容等。（二）学习要求通过本章的学习，了解税收征收、管理、检查的有关制度，掌握税收立法管理、税法实施管理和税收管理体制内容，熟悉税务代理的有关规定和内容、法律责任等。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税务登记制度、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收原则、税款征收方式，税收征收制度、税务检查的内容。2、掌握：税款征收、税务检查、税务代理的有关规定和内容，法律责任。3、熟练掌握：税款征收的方式和程序、税务代理的基本特征和作用。第十五章税务行政（一）课程内容本章主要阐述税务行政司法制度。介绍了税务行政处罚制度、税务行政复议制度、税务行政诉讼制度、税务行政赔偿制度的内容等。（二）学习要求通过本章的学习，了解税务行政处罚程序，税务行政复议机构与受案范围，税务行政复议的形式，税务行政复议的审理和决定，税务行政诉讼受案范围，税务行政诉讼的审理和判决，掌握税收违法行为处罚方式、违反各种税务管理规定的行政处罚内容，税务行政复议管辖规定，税务行政复议的申请与受理规定，税务行政诉讼管辖规定，税务行政诉讼的起诉和受理，税务行政赔偿范围，税务行政赔偿程序和方式。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税务行政处罚程序，税务行政复议机构与受案范围，税务行政复议的形式，税务行政复议的审理和决定，税务行政诉讼受案范围，税务行政诉讼的审理和判决。2、掌握：税务行政复议管辖规定，税务行政复议的申请与受理规定，税务行政诉讼管辖规定，税务行政诉讼的起诉和受理，税务行政赔偿范围。3、熟练掌握：税务行政处罚的原则，税务行政复议原则。三、有关说明和实施要求（一）关于“课程内容与考核目标”中的有关说明在大纲的考核要求中，提出了“领会”、“掌握”、“熟练掌握”等三个能力层次的要求，它们的含义是：1、领会：要求应考者能够记忆规定的有关知识点的主要内容，并能够归纳和理解规定的有关知识点的内涵与外延，熟悉其内容要点和它们之间的区别与联系，并能根据考核的不同要求，作出正确的解释、说明和阐述。2、掌握：要求应考者掌握有关的知识点，正确理解和记忆相关内容的原理、方法步骤等。3、熟练掌握：要求应考者必须熟记并掌握的课程中的核心内容和重要知识点。（二）自学教材本课程使用教材为：《税收学教程》（第三版），钱淑萍主编，上海财经大学出版社，2017年版。（三）自学方法的指导本课程作为一门的专业课程，综合性强、内容多、难度大，自学者在自学过程中应该注意以下几点：1、学习前，应仔细阅读课程大纲的第一部分，了解课程的性质、地位和任务，熟悉课程的基本要求以及本课程与有关课程的联系，使以后的学习紧紧围绕课程的基本要求。2、在阅读某一章教材内容前，应先认真阅读大纲中该章的考核知识点、自学要求和考核要求，注意对各知识点的能力层次要求，以便在阅读教材时做到心中有数。3、阅读教材时，应根据大纲要求，要逐段细读，逐句推敲，集中精力，吃透每个知识点。对基本概念必须深刻理解，基本原理必须牢固掌握，在阅读中遇到个别细节问题不清楚，在不影响继续学习的前提下，可暂时搁置。4、学完教材的每一章节内容后，应认真完成教材中的习题和思考题，这一过程可有效地帮助自学者理解、消化和巩固所学的知识，增加分析问题、解决问题的能力。（四）对社会助学的要求1、应熟知考试大纲对课程所提出的总的要求和各章的知识点。2、应掌握各知识点要求达到的层次，并深刻理解各知识点的考核要求。3、对应考者进行辅导时，应以指定的教材为基础，以考试大纲为依据，不要随意增删内容，以免与考试大纲脱节。4、辅导时应对应考者进行学习方法的指导，提倡应考者“认真阅读教材，刻苦钻研教材，主动提出问题，依靠自己学懂”的学习方法。5、辅导时要注意基础、突出重点，要帮助应考者对课程内容建立一个整体的概念，对应考者提出的问题，应以启发引导为主。6、注意对应考者能力的培养，特别是自学能力的培养，要引导应考者逐步学会独立学习，在自学过程中善于提出问题、分析问题、作出判断和解决问题。7、要使应考者了解试题难易与能力层次高低两者不完全是一回事，在各个能力层次中都存在着不同难度的试题。（五）关于命题和考试的若干规定1、本大纲各章所提到的考核要求中，各条细目都是考试的内容，试题覆盖到章，适当突出重点章节，加大重点内容的覆盖密度。2、试卷对不同能力层次要求的试题所占的比例大致是：“领会”20%，“掌握”40%，“熟练掌握”为40%。3、试题难易程度要合理，可分为四档：易、较易、较难、难，这四档在各份试卷中所占的比例约为2：3：3：2。4、本课程考试试卷可能采用的题型有：单项选择题、判断改错题、名词解释题、简答题及计算题等类型（见附录样题）。5、考试方式为闭卷笔试，考试时间为150分钟。评分采用百分制，60分为及格。附录 题型举例一、单项选择题如：（ ）是分析税率调节效果用的工具。A.比例税率B.定额税率C. 累退税率D. 名义税率二、判断改错题如：当在需求弹性大于供给弹性的情况下，税负更多地趋向由消费者负担。三、名词解释题如：纳税人四、简答题如：简述税收的特征。五、计算题如：某鞭炮厂将一批自产的鞭炮作为职工福利，该批鞭炮的成本为4000元，无市场同类产品销售价格，但知其成本利润率为5%，消费税税率为15%，则该批鞭炮应缴纳的消费税额为多少？自考/成考有疑问、不知道自考/成考考点内容、不清楚当地自考/成考政策，点击底部咨询官网老师，免费获取个人学历提升方案：
专业代码：020232专业名称：税收学主考院校：中南财经政法大学税收学专业培养具备税务及管理、法律等方面的知识，具有创新精神、实践能力和自我发展能力，具有良好的职业道德，能够胜任税务机关、企事业单位、税务中介机构等部门的实际工作及大中专学校和研究单位的教学与研究工作的应用型专门人才。课程类别课程序号课程代码课程名称学分备注最低学分/学分小计公共基础课1*03708中国近现代史纲要216/302*03709马克思主义基本原理概论43*00015英语（二）14选考不低于10学分；申请学位者英语（二）必考。406779应用写作学5508118法律基础5专业核心课6*00054管理学原理6学位课程35/357*00068外国财政5学位课程8*00069国际税收5学位课程900055企业会计学61000233税法31105175税收筹划61208019理财学4推荐选考课13*00051管理系统中计算机应用3*00052管理系统中计算机应用（实践）114*00067财务管理学61500318公共政策416*04183概率论与数理统计（经管类）51705722公共经济学51807250投资学原理61907817电子政务6毕业考核2099034税收学毕业考核不计学分其他要求1.合格课程总学分不低于70学分，合格课程门数（不含毕业考核）不少于13门，毕业考核合格及以上；申请学位者英语（二）必考。2.选考课可从推荐选考课中选考，也可从同层次选考课程库中，或湖北省自学考试现行开考的同层次其他专业中，自主选择与本专业课程名称及代码不相同的理论课程考试，达到学分规定要求。说明：“*”表示原专业考试计划已设课程。
各科类统考科目为政治、英语和一门专业基础课。1.文史类：政治、英语、大学语文。2.艺术类：政治、英语、艺术概论。3.理工类：政治、英语、高等数学(一)。4.经济管理类：政治、英语、高等数学(二)。5.法学类：政治、英语、民法。6.教育学类：政治、英语、教育理论。7.农学类：政治、英语、生态学基础。8.医学类：政治、英语、医学综合。9.体育类：政治、英语、教育理论。10.中医药类：政治、英语、大学语文。
2018年5月1日以后发生的业务才适用16%税率
会给你讲税率的，没有给你讲，就是17%
江苏省高等教育自学考试2017年7月考试日程表 7月9日（星期六） 7月10日（星期日） 上午 9∶00–11∶30 下午 2∶30–5∶00 上午 9∶00–11∶30 下午 2∶30–5∶00 金融1020105 27015 创业教育 国际贸易1020109 27015 创业教育 工商管理1020176 30347 管理沟通 02625 现代企业管理(一) 27093 管理学 会计1020203 08119 管理会计 人力资源管理1020205 27015 创业教育 00166 企业劳动工资管理 00071 社会保障概论 市场营销1020207 27015 创业教育 旅游管理1020209 27015 创业教育 00188 旅游心理学 00189 旅游与饭店会计 00191 旅行社经营与管理 00193 饭店管理概论 物流管理1020228 07031 物流管理概论 07037 信息技术与物流管理 02625 现代企业管理(一) 01001 物流案例与实训 社会工作与管理1030202 00266 社会心理学（一） 00272 社会工作概论 00071 社会保障概论 00273 社会工作实务 行政管理1030301 27015 创业教育 学前教育1040101 29761 幼儿园课程与教育活动设计 心理健康教育1040109 28660 人格心理学 28793 学习心理与辅导 日语1050208 00605 基础日语（一） 00607 日语语法 00843 日语阅读（一） 27005 商务日语 公共关系1050303 27015 创业教育 新闻学1050308 27015 创业教育 动画设计1050441 03836 动画造型与运动规律 机械制造及自动化1080301 02191 机械制造技术 化工工艺1081201 02173 无机化学（二） 02066 有机化学（二） 02151 工程制图 27057 化工工艺学 02182 文献检索 27055 化工设备机械基础 烹饪工艺1081305 02527 烹饪化学基础 02528 烹饪营养学 00193 饭店管理概论 27065 烹饪工艺美术 02524 烹饪学概论 27067 江苏风味菜点 中药学1100803 03044 中药药剂学 03040 中药鉴定学 02976 医古文（一） 02930 中医学基础（一） 03050 药理学（三） 03047 分析化学（二） 企业管理5020258 27015 创业教育 27870 管理学基础 27873 经济法概论 27871 统计基础 27877 市场营销 27884 人力资源管理 27882 生产管理 财务与会计5020297 27015 创业教育 27989 财务分析 27873 经济法概论 08119 管理会计 27876 财务会计 27871 统计基础 秘书5050102 27015 创业教育 27870 管理学基础 27783 中国古代文学基础 27879 农业政策与法规 机电5080335 27015 创业教育 27877 市场营销 27964 机械制造基础 27972 农业机械 27961 高等数学 27979 电气控制技术 27984 自动检测技术 园林5090114 27015 创业教育 27804 土壤肥料学 27829 园林测量与规划设计 27801 化学基础 27877 市场营销 27830 园林植物病虫害防治 27831 园林制图 畜牧兽医5090413 27015 创业教育 27842 微生物基础 27843 动物解剖生理学 27854 家畜传染病与寄生虫病学 29653 动物生产学 27850 畜牧场环境与经营管理 27853 家畜外产科学 27857 兽医药理学 农业经济管理5090601 27015 创业教育 27870 管理学基础 27873 经济法概论 27871 统计基础 27877 市场营销 27876 财务会计 27879 农业政策与法规 农艺5090630 27015 创业教育 27804 土壤肥料学 27808 作物育种与种子生产 27810 农业推广学 27877 市场营销 29660 园艺通论 27811 农业机械化 审计学2020117 06073 财政审计 27050 内部审计 27049 社会审计 06072 企业财务审计 金融管理2020120 27090 上市公司案例分析 27089 公司财务 04009 国际金融市场 27016 日语 27309 税收学 27017 法语 27018 俄语 27087 金融企业会计 27088 国际投资学 工商管理2020142 07524 公司理财 30447 数据、模型与决策 30445 宏观经济分析 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 国际经济与贸易2020173 27040 电子商务 27309 税收学 27184 国际经济合作 27188 ERP（企业信息系统） 27185 WTO与国际经贸惯例 会计2020204 30448 会计信息系统 27309 税收学 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 市场营销2020208 27040 电子商务 08770 消费者行为学（一） 旅游管理2020210 27129 国际旅游与客源国概况 30464 旅游电子商务 27128 旅游美学 27016 日语 30463 酒店管理概论 27017 法语 27018 俄语 27131 旅游文化学 27871 统计基础 电子商务2020216 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 人力资源管理2020218 05962 招聘管理 03871 市场调查与市场分析 10052 职业生涯规划与管理 06093 人力资源开发与管理 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 商务管理2020226 00947 国际商务管理学 00940 战略管理教程 00086 风险管理 00939 商业伦理导论 00952 国际市场营销学（二） 27309 税收学 08819 企业管理咨询与诊断 物流管理2020229 07006 供应链与企业物流管理 07724 物流系统工程 07729 仓储技术和库存理论 公共管理2020267 03335 公共管理学 00272 社会工作概论 06093 人力资源开发与管理 工程管理2020279 06087 工程项目管理 30585 房屋构造 06962 工程造价确定与控制 06086 工程监理 06289 工程招标与合同管理 采购与供应管理2020282 03611 采购与供应谈判 03612 采购环境 03613 采购与供应关系管理 03619 运作管理 销售管理2020314 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 法律2030106 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 社会工作与管理2030203 00282 个案社会工作 00283 社会行政 00284 心理卫生与心理咨询 00275 社会问题 03348 市场调查 27053 社会发展学 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 行政管理学2030302 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 学前教育2040102 28041 现代科学技术概论 28042 中外文学精读 28054 数学基础 27016 日语 28052 儿童发展 28053 幼儿园教师道德与法律修养 29768 教育伦理学 27017 法语 27018 俄语 28050 学前教育研究方法 28051 当代世界学前教育 教育管理2040107 00447 教育行政学 心理健康教育2040110 00266 社会心理学（一） 29658 犯罪心理学 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 29657 公共关系心理学 小学教育2040112 28041 现代科学技术概论 28042 中外文学精读 28063 教育统计学 27016 日语 28066 小学创造教育 29768 教育伦理学 27017 法语 27018 俄语 28064 文艺概论 28068 小学语文专题研究 28069 小学数学专题研究 义务教育2040125 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 思想政治教育2040202 29777 法学专题 28078 学校德育工作概论 29768 教育伦理学 28080 社会主义市场经济理论 29779 世界经济政治与国际关系专题 29774 哲学原理专题 29775 文化学概论 体育教育2040302 00501 体育史 00500 体育科研理论与方法 00496 体育测量与评价 00497 运动训练学 00503 体育教育学 00502 体育管理学 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 秘书学2050104 27190 现代企业制度 27189 申论 30462 文书档案管理 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 27191 秘书文化学 汉语言文学2050105 00814 中国古代文论选读 00821 现代汉语语法研究 28956 20世纪欧美文学史 27016 日语 27039 鲁迅研究 27017 法语 27018 俄语 汉语言文学教育2050113 29782 语文教学研究 00821 现代汉语语法研究 英语2050201 30460 英语应用文写作 30461 英语文化概论 00839 第二外语（俄语） 00840 第二外语（日语） 00841 第二外语（法语） 日语2050202 00609 高级日语（一） 27004 日语写作 00612 日本文学选读 00839 第二外语（俄语） 00841 第二外语（法语） 英语教育2050206 29786 英语教学理论及方法 29785 跨文化交际学 00839 第二外语（俄语） 00840 第二外语（日语） 00841 第二外语（法语） 商务英语2050218 00952 国际市场营销学（二） 08959 BEC商务英语（二） 00839 第二外语（俄语） 00840 第二外语（日语） 00841 第二外语（法语） 03412 第二外语（韩语） 广告学2050302 27623 广告设计实务 00641 中外广告史 27412 市场调研与统计 27016 日语 27413 广告策划与创意 27418 广告媒介实务 27017 法语 27018 俄语 新闻学2050305 27020 广播电视概论 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 公共关系2050309 03348 市场调查 02625 现代企业管理(一) 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 美术2050434 04325 中国书论 27016 日语 04305 油画理论与技法 27018 俄语 00745 中国画论 动画设计2050438 11733 动画视听语言 07887 平面设计 游戏艺术设计2050460 10040 游戏设计概论 历史教育2060102 00770 中国近代史专题 00771 中国现（当）代史专题 00772 世界近代史新体系 29858 江苏文化史 00774 史学理论与方法 00775 历史教育学 29768 教育伦理学 数学教育2070102 02014 微分几何 02009 抽象代数 02010 概率论与数理统计（一） 02011 复变函数论 29789 常微分方程 02013 初等数论 03204 高级语言程序设计（二） 02018 数学教育学 物理教育2070202 02034 电动力学 02039 物理教育学 02036 量子力学 02033 数学物理方法 化学教育2070302 29792 物理化学 02053 结构化学 02056 仪器分析（一） 02054 中级无机化学 29795 化学教育统计与测量 02059 化学教育学 生物教育2070402 02079 生态学概论 02085 细胞生物学 02088 生物教育学 02078 生物统计学 地理教育2070702 02099 经济地理学导论 02104 现代自然地理学 02094 人文地理学概论 02100 地理科学导论 02105 地理教育学 机械制造及自动化2080302 02204 经济管理 30587 机械控制工程基础 30454 机械CAD/CAM技术 02209 机械制造装备设计 02277 微型计算机原理及应用 机电一体化工程2080307 30453 机电一体化技术及应用 30586 机械优化设计 27054 工程数学 数控加工与模具设计2080327 05661 机床数控原理 02191 机械制造技术 计算机及应用2080702 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 电子工程2080705 08315 控制工程基础 02358 单片机原理及应用 27484 通信原理与系统 02365 计算机软件基础（二） 计算机通信工程2080708 08166 操作系统及其安全 27054 工程数学 计算机网络(委托)2080709 02358 单片机原理及应用 物联网工程2080798 12580 无线通信技术 02358 单片机原理及应用 07025 数据通信与网络 06016 传感器原理及应用 12586 物联网应用技术与设计 10052 职业生涯规划与管理 建筑工程2080806 30449 工程建设监理 环境工程2081102 28528 环境规划与管理 28540 环境质量评价 28727 水污染控制工程 27457 环境法学 化学工程2081203 27060 化学反应工程 02485 化工热力学 06116 化工分离过程 27063 工厂设计概论 食品科学与工程2081308 03281 食品微生物学（二） 03286 食品营养学 03283 食品安全与质量控制 03284 食品原料学 04175 食品添加剂 03285 食品工厂设计（二） 汽车维修与检测2081726 08315 控制工程基础 30459 汽车维修技术与设备 08586 汽车实用英语（一） 计算机信息管理(委托)2082208 03177 数据结构与数据库 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 信息管理与信息系统2082213 06627 网页制作与网站建设 06385 网络信息资源开发 02115 信息管理基础 02124 信息分析方法 电子政务2082218 03335 公共管理学 03344 信息与网络安全管理 03340 网站建设与管理 03342 电子政务案例分析 园林2090115 00293 城市生态学 04045 园林植物病虫害防治（二） 01437 园林工程预算 11216 园林工程学（二） 11235 造园史 畜牧兽医2090403 30457 兽医病理学 02799 兽医临床医学 02798 畜牧微生物学 02787 兽医药理学 30458 兽医传染病学 现代农业管理2090615 06187 农业概论 06173 特种经济动物饲养管理学 27016 日语 27017 法语 27018 俄语 中药学2100804 03034 药事管理学 03040 中药鉴定学 03050 药理学（三） 03049 数理统计 05081 中药文献学 07793 医药市场营销学 药学2100805 01763 药事管理学（二） 01757 药物分析（三） 02911 无机化学（三） 03049 数理统计 05524 药用植物与生药学 06831 药理学（四） 07793 医药市场营销学 卫生事业管理2100902 03059 医院管理学 03060 卫生事业管理（二） 03061 高级卫生经济学
会给你讲税率的，没有给你讲，就是17%
2009年7月自考税法参考答案 一.单选题1-5 A B B D A6-10 B B A D C11-15 A C A D D16-20 C A B C C21-25 D B A C D26-30 A D D C D 二.多选题31 AC32 ABC33 ADE34 ABCE35 ABCDE 三、名词解释题(本大题共4小题，每小题3分，共12分)36.税率：税率是对征税对象的征收比例或征收额度。税率是计算税额的尺度，也是衡量税负轻重与否的重要标志。 37.营业税：营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的行为为课税对象所征收的一种税。 38.消费型增值税：消费型增值税是指允许纳税人在计算增值税额时，从商品和劳务销售额中扣除当期外购物质资料价值以及购进的固定资产价值中所含税款的一种增值税。 39.税务检查：税务检查是指税务机关依据国家有关税收法律、行政法规、规章的规定，对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务和扣缴税款义务的情况进行的审查监督和管理活动。 四、简答题40.税收法律关系有哪些特征？答：税收法律关系的特征：1.税收法律关系主体，一方可以是企业、事业单位或个人，但另一方必须是国家或代表国家的税务机关；2.税收法律关系具有单方面的权利或义务性质；3.税收法律关系具有财产所有权转移的性质；4.纳税义务人一旦发生了税法规定的行为，就产生了税收法律关系。 41.我国哪些权利、许可证照应当征收印花税？答：权利、许可证照：1.政府部门发给的房屋产权证；2.工商营业执照；3.商标注册证；4.专利证；5.土地使用证。 42.简述个人所得课税的基本模式。答：个人所得税基本课税模式目前世界上个人所得税模式有三种：1.分类所得课税模式；2.综合所得课税模式；3.分类综合所得税制。 43.简述税务行政赔偿的构成要件。答：税务行政赔偿的构成要件主要有以下几点：1.税务机关或者其工作人员的职务违法行为；2.存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成损害的事实；3.税务机关及其工作人员的职务违法行为与现实发生的损害事实存在因果关系。 五、论述题(本大题12分)44.如何理解税法解释的实质课税原则？答：实质课税原则又称实质课税法、实质课税主义、经济观察法，它起源于第一次世界大战后的德国。质课税原则是在经济生活多样化，交易手段复杂化的情况下，为了确保合理、有效地进行税收征收而提出的一项税法解释原则。实质课税原则即指对于某种情况不能仅根据其外观和形式确定是否应予课税，而应根据实际情况，尤其应当注意根据其经济目的和经济生活的实质，判断是否符合课税要素，以求公平、合理和有效地进行课税。以增加税务机关对纳税人进行特别纳税调整的透明度，形成社会监督，税务机关及其工作人员减少权力滥用和权力寻租的发生可能 六、案例分析题(本大题共2小题，每小题10分，共20分)45.案例：某啤酒厂（增值税一般纳税人）在某纳税期内发生下列业务：1.从某粮食经营部门（一般纳税人）购进大麦一批，价值100万元（不含税）；2.购进其他用于应税项目的原料，价值10万元（不含税）；3.购进生产设备一台，价值20万元（不含税）；（以上业务均有符合规定的增值税专用发票）4.向一般纳税人销售啤酒3000吨，每吨单价3200元（不含税），货款已收；5.向个体户销售啤酒300吨，每吨单价3500元（开具普通发票）；6.向某展览会赞助啤酒1吨，价值3200元（不含税）7.分给本厂职工啤酒10吨，价值32000元（不含税）；8.上期未抵扣的进项税金为8000元。根据上述材料，依据税法规定，计算该厂本期应纳增值税额，并说明理由。答：1.进项税，适用13%的低税率，允许抵扣。2.进项税，适用17%的税率，允许抵扣。3.固定资产，其进项税金不允许抵扣。4.向一般纳税人销售啤酒，应计算销项税额。5.向个体户销售啤酒，其销售额为含税价，应换算为不含税价后，计算销项税额。6.赞助啤酒，视同销售行为，征收增值税。7.自产货物分给本单位职工使用，视同销售行为，征收增值税。8.上期未抵扣的进项税金，结转本期抵扣。9.销项税额=〖3000×3200+300×3500÷（1+17%）+3200+32000〗×17%=1790548元=179.055万元；进项税额=100×13%+10×17%=14.7万元。10.应纳增值税额=销项税额-进项税额=179.055-14.7-8000÷10000=163.56万元。 46.案例：作家吴某，自由职业者，同时自己开了一家书店，取得个体工商户营业执照。吴某2008年收入如下：1.被某电视台“五一”文艺晚会组聘为顾问，取得顾问费4000元；2.在某高校中文系兼课，每月两次，每次课酬400元；3.出版个人作品集，取得收入20000元；4.书店全年销售额90000元，扣除进货成本、税金、费用后，纯收入30000元。问题：吴某的上述收入，依据我国现行税法规定，应如何纳税？请说明理由，并列出计算式。答：1.顾问费属于劳务报酬，应纳税额为：（4000-800）×20％=640（元）2.兼课收入由于每月未超过800元，不征所得税。3.出版个人作品集属于稿酬收入，应纳税额为=20000×（1-20％）×20％×（1-30％）=2240（元）。4.书店收入为个体工商户收入，运用超额累进税率，应纳税额=30000×20％-1250=4750（元）。吴某本年度应纳个人所得税合计640+2240+4750=7630（元）
注意审题，2018年5月后按16%
小规模3%，一般纳税人从5月起已经都是16%的