自考本科税法讲解

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要分为三个阶段：基础学习阶段、疯狂做题阶段、实战模拟阶段，而基础学习阶段是整个学习过程的关键，在这个阶段中，我们应该完成教材的预习、教材的精读、基础班网络课程的学习、章节配套习题的练习。第一部分主要讲解了税法的基础知识。对于研修《税法》的学生来讲，这部分内容是学生准确理解税收法律条文的基础，没有这部分内容的铺垫，学生不但对我国税法缺乏一个整体、全面的认识，而且会对许多税法内容难以理解和记忆。所以，学生对这部分内容决不可忽视。也正因为此，历届考试题都会涉及这部分内容。2004年4月份的考题中，30分的单项选择题中有关这部分内容的占6分；在10分的多项选择题中也占6分；在12分的简答题中占4分；而12分的论述题就出在这部分。2004年7月份的考题中，40分的单项选择体中有关这部分的内容有4分；10分的多项选择题中有4分，而15分的简答题中有10分。《税法》的第二部分是本课程的主要内容，这部分较为详细地介绍了我国现行的主要税收法律制度，包括流转税、收益税、财产税、资源税、行为税等税收法律制度。从政府组织税收收入的角度讲，这些税种的重点安排分三个层次：第一层次为增值税和企业所得税；第二个重点层次是营业税和消费税；第三个重点层次是外商投资企业和外国企业所得税和 个人所得税。从课程讲授和考题分之排列看，其重点章节的层次安排与此基本相同。增值税和企业所得税不但必然出现在选择题和案例分析题中，而且，间或会出现在简答题和论述题中，并且占的分值很大。消费税和营业税在选择题中多有涉及，间或案例分析题也会涉及。外商投资企业所得税的税收优惠(尤其是生产性外商投资企业的税收优惠和退税问题)和个人所得税也是重要的考察内容，这两个税种主要在计算题中出现。第三部分介绍了税收征收管理法、税务行政法制和税务代理的主要内容，其中税收征收管理法是重点。这部分内容既可以通过选择题、简答题的形式考查，也可以通过与具体税种结合在案例分析题中考查。

一、正面回答：税法一：增值税，消费税，城建税教育费附加，土地增值税，车辆购置税，关税，资源税；税法二：企业所得税，个人所得税，国际税收，印花税，房产税，车船税，契税，城镇土地使用税，耕地占用税。二、详情分析：税法一共有9个章节，分别为：税法基本原理、增值税、消费税、附加税与烟叶税、资源税、车辆购置税、土地增值税、关税、环境保护税。其内容以流转税为主；税法二共有10个章节，分别为：企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税、房产税、车船税、契税、城镇土地使用税、耕地占用税、船舶吨税。内容以所得税为主。三、税法一和税法二区别有哪些税法一侧重讲解以增值税等流转税为主的几个税种。虽然涉及的税种比税法二少，但是考查的内容非常细致，要求考生对每个税种的税收要素，尤其是应纳税额的计算理解要很透彻;税法二侧重讲解以所得税为主的几个实体法税种，和税法一中的实体法税种共同构成我国的税收实体法体系，相对来说内容较多、难度较大。

时间很紧迫了，不知道你基础怎么样，现在系统进行学习恐怕来不及了，这样会耽搁时间，还是进行重点学习。主要方法：一是要紧扣自考大纲要求的内容；二是找历年的题型试做；三是针对自己的弱项进行再复习。

在税法教程的学习过程中要注意以下一些学习要求和方法，这样有助于你快速、牢靠、全面地掌握课程知识。第一，全面系统地通读教材。尽管我们前面讨论了《税法》课程的重点章节安排，但历次考题的考察范围是比较广的，除6个重点章节外，其他各章节的知识点占考试总分的近20%，所以，小题的分数丢多了，最后的成绩也不会好。所以，考生在学习时首先要全面、系统地掌握课本知识。第二，抓住重点，强化记忆。教材中的重点和各章节中的重点在大纲中都给予了说明，讲课过程中也给出了具体说明。学习中一定要抓住重点，三个层次重点章节的知识点占考题分值的50%左右。第三，充分利用对比的方法学习和记忆各税种的法律制度内容，这样做得好处是便于记忆，可以有效增强学生的辨别能力和判断能力，对提高单项选择题和多项选择题的正确率有帮助。同时可以提高学生的计算能力以及案例分析能力。如何运用对比的方法增强学习和记忆能力呢？《税法》各税种的主要法律规定都按照相同的结构安排：纳税人——课税客体——税率——应纳税额计算——纳税义务发生事件——纳税期限——纳税地点——起征点——减免规定。这方便学生对比各税种之间的同异，有利于学生的相关内容的分析和记忆。第四，活学活用和综合运用所学知识。运用法律知识解决实际问题是学习本课程的最终目的，所以，考题中分值最重的项目就是最后的案例分析题。在学习过程中，考生要注重理论联系实际。同时，注重知识点之间的相互结合，如 增值税、消费税、营业税、关税、税收征收管理等彼此之间的综合运用。三、当前税制改革内容与考试应对当前，中国正在进行新一轮的税法改革。这一轮改革涉及的税种多，并且所改的内容或正在讨论改革的内容都意义深远，所以，考生对此不能无视。一般来说，成人考试的考题不会考尚没有成文生效的法律规定，故学生应当重点关注主要税种的业已成文生效的法律规定。教材后有关自学方法指导也明确提到：注意教材出版之后、考试之日6个月以前颁布的与教材有关税收法律和修改有关税收法律的决定。