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税法自考必背知识重点如下：
1、会计法律制度必背知识点：对于第二章会计法律制度，考生应当熟练掌握会计职业道德概念及相关知识点;另外对于违反会计法律制度应负哪些法律责任要清楚。
2、支付结算必背考点：第三章支付结算法律制度，考生必背知识点年分别是银行结算账户如何开立、变更及撤销;对于银行结算账户该怎么管理;预付卡又是什么;违反了支付结算法律制度，应当承担哪些法律责任。
3、增值税、消费税必背重点：对于增值税、消费税法律制度这一张，考生必背重点涉及到增值税纳税人、税收优惠的相关考点，同时也要掌握增值税征收管理及专用发票的使用规定这些内容。
4、企业所得税、个人所得税必背考点：企业所得税及个人所得税法律制度相关内容很重要，每年都会考到。考生必背考点分别是企业所得税纳税人、税收优惠涉及的相关知识，并且个人所得税涉及的税收优惠，也要熟练掌握并运用。
5、税收征收管理必会考点：第七章税收征收管理法律规定，考生需对征纳双方的权利和义务了解清楚;掌握税务涉及的行政复议范围、复议管辖相关知识点;对于税务行政复议审查、决定这部分内容要熟悉。
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【所属章节】：
本知识点属于《税法一》科目第五章第24讲资源税
【知识点】：资源税
考点1：资源税的纳税人和扣缴义务人
1、纳税义务人
在中华人民共和国领域及管辖海域开采或者生产应税产品的单位和个人，为资源税的纳税人。
【相关链接】资源税有着“进口不征、出口不退”的计税规则。城市维护建设税和教育费附加也有着“进口不征、出口不退”的计税规则。
2、扣缴义务人
独立矿山、联合企业及其他收购未税矿产品的单位为扣缴义务人。
考点2：资源税的税目
资源税的征税范围主要分为矿产品和盐两大类，具体分为原油、天然气、盐、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、煤炭、其他非金属矿原矿共七个税目。
【特别提示】自2014年12月1日起实施煤炭资源税改革，煤炭资源税由从量计征改为从价计征，并对征税范围进行了调整：将用于洗选的自采原煤，由按原煤征税调整为按未税原煤加工的洗选煤征税。但非自采的`外购已税原煤加工的洗选煤不重复征收资源税。因此，纳税人同时以自采未税原煤和外购已税原煤加工洗选煤的，应当分别核算;未分别核算的，按自采未税原煤加工的洗选煤计算缴纳资源税。
【相关链接】煤层气是指赋存于煤层及其围岩中与煤炭资源伴生的非常规天然气，也称煤矿瓦斯。对地面抽采煤层气暂不征收资源税。
2007年1月1日起，对煤层气抽采企业的增值税一般纳税人抽采销售煤层气实行增值税先征后退政策。先征后退税款由企业专项用于煤层气技术的研究和扩大再生产。在计算抽采煤层气增值税“先征”环节时使用13%的税率。
考点3：伴生矿、伴采矿、伴选矿、岩金矿的计税
伴生矿——同一矿床内主产品和副产品元素成分混杂——同床同目
伴采矿——同一矿区内开采主产品伴采非主产品——同区异目
伴选矿——对矿石原矿中所含主产品进行选精矿的加工过程中，以精矿形式伴选出的副产品——同批另类
岩金矿——原矿已交纳过资源税，选冶后尾矿再利用——分别核算、堆放，已税尾矿不重征
考点4：资源税的税率
资源税七个税目中，原油、天然气、煤炭、稀土、钨、钼采用比例税率;其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿(除稀土、钨、钼外)、盐采用定额税率。
【提示】
(1)注意采用比例税率计税的资源项目：
①经国务院批准，自2014年12月1日起，煤炭资源税税率为2%-10%，具体适用税率由省级人民政府确定。
②自2014年12月1日起，原油、天然气资源税适用税率由5%提高至6%。
③自2015年5月1日起，稀土、钨、钼资源税由从量定额计征改为从价定率计征，其应税产品包括原矿和以自采原矿加工的精矿。
【提示】
(2)纳税人开采或者生产不同税目应税产品的，应当分别核算不同税目应税产品的销售额或者销售数量;未分别核算或者不能准确提供不同税目应税产品的销售额或者销售数量的，从高适用税率。
今天教务老师给大家收集整理了自考中国税制教材，自考中国税制知识点总结的相关问题解答，还有免费的自考历年真题及自考复习重点资料下载哦，以下是全国我们为自考生们整理的一些回答，希望对你考试有帮助！自考专升本的会计专业都有哪些教材啊？1 03708 中国近现代史纲要 2.02 00015 英语(二) 14.03 04183 概率论与数理统计 5.04 00051 管理系统中计算机应用 3.04 00052 管理系统中计算机应用上机 1.05 00150 金融理论与实务 6.06 00158 资产评估 4.07 00159 高级财务会计 6.08 00160 审计学 4.09 00161 财务报表分析(一) 5.010 00058 市场营销学 5.011 00162 会计制度设计 5.012 00149 国际贸易理论与实务 6.013 21004 会计毕业论文14 加考课1 00155 中级财务会计 8.000156 成本会计 5.000067 财务管理学 6.015 加考课2 00009 政治经济学(财) 6.000157 管理会计(一) 6.016 免外语加考课3 00233 税法 3.000146 中国税制 5.000076 国际金融 6.017 04184 线性代数 4.018 03709 马克思主义基本原理概论 4.0第一次回答可获2分，答案被采纳可获得悬赏分和额外20分奖励。可以找一些财务类的书请问自考工商企业管理需要哪些教材？序号课程代码课程名称考核方式教材名称出版社版本作者教材类型考试大纲教材使用状态教材开始使用日期教材结束使用日期103706思想道德修养与法律基础笔试思想道德修养与法律基础高等教育出版社2008年版刘瑞复李毅红国家统编教材有在用2008-11-01203707毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论笔试毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表‘重要思想概论北京大学出版社2008年版钱淦荣罗正楷国家统编教材有在用2008-11-01300009政治经济学笔试政治经济学原理经济科学出版社2004年版卫兴华顾学荣国家统编教材有在用2008-11-01400020高等数学笔试高等数学微积分武汉大学出版社2004年版章学诚国家统编教材有在用2008-11-01504729大学语文笔试大学语文华东师范大学出版社2006年版徐中玉陶型传国家统编教材有在用2008-11-01610018计算机应用基础非笔试计算机应用基础人民邮电出版社2007年版赵鸿德唐小毅王鲁滨北京市指定教材有在用2008-01-01700041基础会计学笔试基础会计学中国财政经济出版社2004年版王俊生国家统编教材有在用2008-11-01800065国民经济统计概论笔试国民经济统计概论中国人民大学出版社2004年版黄书田国家统编教材有在用2008-11-01900043经济法概论笔试经济法概论中国财政经济出版社2004年版刘文华国家统编教材有在用2008-11-011000144企业管理概论笔试企业管理概论武汉大学出版社2005年版刘仲康国家统编教材有在用2008-11-011100012英语笔试大学英语自学教程高等教育出版社1999年版高远国家统编教材有在用2008-11-011200145生产与作业管理笔试生产与作业管理中国财政经济出版社2007年版张仁侠国家统编教材有在用2008-11-011300058市场营销学笔试市场营销学武汉大学出版社2004年版郭国庆李先国国家统编教材有在用2008-11-011400055企业会计学笔试企业会计学中国财政经济出版社2004年版方正生国家统编教材有在用2008-11-011500146中国税制笔试中国税制武汉大学出版社2008年版郝如玉国家统编教材有在用2008-11-011600147人力资源管理笔试人力资源管理(一)高等教育出版社2004年版孙建敏国家统编教材有在用2008-11-011700148国际企业管理笔试国际企业管理中国财政经济出版社2000年版徐子健国家统编教材有在用2008-11-01?zydm=01A0103&title=zyjs中国税制是怎样的呢？计算 1、应纳税额=/*10%=977.78元 2、应纳税所得额=140000*=112000元 应纳税额=112000*20%*-7000=37800元 选择 1-5 BACCA6-8 DCC 选择第7题不确定今年在哪个城市有中国税制考试啊？今年在哪个城市有中国税制考试啊您好，好像是在浙江，上次有听说过！自考/成考有疑问、不知道自考/成考考点内容、不清楚当地自考/成考政策，点击底部咨询官网老师，免费领取复习资料：
税法自考必背知识重点如下：
1、会计法律制度必背知识点：对于第二章会计法律制度，考生应当熟练掌握会计职业道德概念及相关知识点;另外对于违反会计法律制度应负哪些法律责任要清楚。
2、支付结算必背考点：第三章支付结算法律制度，考生必背知识点年分别是银行结算账户如何开立、变更及撤销;对于银行结算账户该怎么管理;预付卡又是什么;违反了支付结算法律制度，应当承担哪些法律责任。
3、增值税、消费税必背重点：对于增值税、消费税法律制度这一张，考生必背重点涉及到增值税纳税人、税收优惠的相关考点，同时也要掌握增值税征收管理及专用发票的使用规定这些内容。
4、企业所得税、个人所得税必背考点：企业所得税及个人所得税法律制度相关内容很重要，每年都会考到。考生必背考点分别是企业所得税纳税人、税收优惠涉及的相关知识，并且个人所得税涉及的税收优惠，也要熟练掌握并运用。
5、税收征收管理必会考点：第七章税收征收管理法律规定，考生需对征纳双方的权利和义务了解清楚;掌握税务涉及的行政复议范围、复议管辖相关知识点;对于税务行政复议审查、决定这部分内容要熟悉。
增值税税率 ： (一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。 (二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让 土地使用权 ，销售或者进口下列货物，税率为11%： 1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐; 2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品; 3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物; 4.饲料、化肥、农药、农机、农膜; 5.国务院规定的其他货物。 (三)纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。 (四)纳税人出口货物，税率为零;但是，国务院另有规定的除外。 (五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。 税率的调整，由国务院决定。 （1） 增值税 的计算公式是： 销售额*（1+7%）=销售收入（含税） （2）开900元的发票，可供抵扣的进项税为： 900/（1+7%）*7%=53.85元 开900元的票，应该承担53.85元税。 （3）开600元的发票，可供抵扣的进项税税为： 600/（1+7%）*7%=35.90元 （4）这样可抵扣的进项税多了：53.85-35.90=17.95元。
消费税的纳税地点： 1、纳税人销售的应税消费品，以及自产自用的应税消费品，应当向纳税人机构所在地或者居住地的税务机关申报纳税。 2、委托加工的应税消费品，除受托方为个人外，由受托方向机构所在地或者居住地的税务机关解缴消费税税款；受托方为个人的，由委托方向其机构所在地税务机关申报纳税。
自考税法重点是个人所得税、增值税、消费税、营业税、关税、外商投资企业和外国企业所得税、企业所得税。 税法考试并不难，都是基础性知识内容，根据自考大纲和教材出题的，一般考生只要在考前进行周密的复习计划或者进行针对性地学习，通过考试是非常轻松的。 税法自学技巧 一，先好好看一下课本，在听一下网络上的讲解课件，对税法有个大体的了解，不必要求全部记住，甚至不必全部有印象。 二，开始再看前章节，一定要看懂，尤其是增值税，个人觉得把增值税弄明白了就基本上能把整本税法拿下了。 三，接下来个人安排进度，要是这个时候出强化班的课件了，就一边听课件看课本，一边把配套的练习题做了，如果没出就自己看书做题。这个时候要尤其注意两点，一是看一章课本彻底弄明白之后接着做这一章的题，二是做题的时候一定要写一写，税法这个东西挺碎，只有勤动手，做大题的时候才能不落下小知识点。 四，最后就是买个考前六套题什么的做做，做的时候正确率不高也不要太着急，但一定要把每个题中用到的每个知识点都明确了，就是说如果觉得这个知识点“可能是”也“可能不是”时就一定要去课本上把原文找出了仔细看个几遍。如果做题的时候自己联想起另外关联的知识点或是曾经做过的题，如果记得不明确的话也要去找出知识点或是原先做过的题。总的来说，做套题的主要目的在于总复习，不要急于提高分数。自考/成考有疑问、不知道如何总结自考/成考考点内容、不清楚自考/成考报名当地政策，点击底部咨询官网，免费领取复习资料：
增值税税率 ： (一)纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。 (二)纳税人销售交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让 土地使用权 ，销售或者进口下列货物，税率为11%： 1.粮食等农产品、食用植物油、食用盐; 2.自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、二甲醚、沼气、居民用煤炭制品; 3.图书、报纸、杂志、音像制品、电子出版物; 4.饲料、化肥、农药、农机、农膜; 5.国务院规定的其他货物。 (三)纳税人销售服务、无形资产，除本条第一项、第二项、第五项另有规定外，税率为6%。 (四)纳税人出口货物，税率为零;但是，国务院另有规定的除外。 (五)境内单位和个人跨境销售国务院规定范围内的服务、无形资产，税率为零。 税率的调整，由国务院决定。 （1） 增值税 的计算公式是： 销售额*（1+7%）=销售收入（含税） （2）开900元的发票，可供抵扣的进项税为： 900/（1+7%）*7%=53.85元 开900元的票，应该承担53.85元税。 （3）开600元的发票，可供抵扣的进项税税为： 600/（1+7%）*7%=35.90元 （4）这样可抵扣的进项税多了：53.85-35.90=17.95元。
《税法一》对知识点的考察非常全面，基本上各个章节都可会有题目进行考察，虽然难度不大，但是复习强度不小，建议小白们分三个阶段进行学习：
第一阶段，用时2~3个月，仔细研读教材，确保不漏掉每一个知识点。如果难以保证学习进度可以辅助一些面授课程或者网校课程，跟随老师进行学习，可以迅速掌握重难点的分布，其次老师对教材的总结和一些口诀，也能帮助各位考生将知识点熟记于心，做到事半功倍。历年试题
第二阶段，用时1个月，回顾重难点。在《税法一》的考试中，虽然考点面面俱到，但是按照往年的命题规律也是有所倾斜的，其中增值税就是一个公认的重难点，部分考生甚至需要反复复习教材2~3遍才能掌握其精髓;另外，消费税、资源税是《税法一》的重点，但是难度不高，复习教材1遍便能掌握;其余的税种，例如：城建税、教育税费及附加、车辆购置税、关税虽然不及前面那些税种重要，但是考生也务必不能轻视。
第三阶段，用时4个月，进行习题训练。做习题是一个永不间断的过程，通过习题的练习可以有针对性的发现自己的理论缺失，针对自己没有扎实掌握的知识点再进行进一步的回顾教材，随着理论知识的学习做对应的习题，所以前3个月的习题是与理论知识的学习是重合的;最后一个月的习题安排在理论学习结束之后，这个阶段做习题的要有的放矢，对于那些考生已经能熟练运用的知识点可以适当减少做题所占的数量，将时间花在一些自己掌握不扎实的知识点对应的习题上。
记忆背诵是学习《税法一》的基本功，却并不是通过考试的独门秘籍，《税法一》更注重考察税法法条的实际运用，所以考试们别再只沉迷于背诵法条，而是应该把你背诵的法条运用到题目中，答对题目才是通过考试的必经之路!了解了以上信息，税法一重点预习章节也可学习下。
税法自考复习重点是个人所得税、增值税、消费税、营业税、关税、外商投资企业和外国企业所得税、企业所得税。 税法考试并不难，都是基础性知识内容，根据自考大纲和教材出题的，一般考生只要在考前进行周密的复习计划或者进行针对性地学习，通过考试是非常轻松的。 税法自学技巧 一，先好好看一下课本，再听一下网络上的讲解课件，对税法有个大体的了解，不必要求全部记住，甚至不必全部有印象。 二，开始仔细看前面的章节，一定要看懂，尤其是增值税，个人觉得把增值税弄明白了就基本上能把整本税法拿下了。 三，接下来个人安排进度，要是这个时候出强化班的课件了，就一边听课件看课本，一边把配套的练习题做了，如果没出就自己看书做题。这个时候要尤其注意两点，一是看一章课本彻底弄明白之后接着做这一章的题，二是做题的时候一定要写一写，税法这个东西挺碎，只有勤动手，做大题的时候才能不落下小知识点。 四，最后就是买个考前六套题什么的做做，做的时候正确率不高也不要太着急，但一定要把每个题中用到的每个知识点都明确了，就是说如果觉得这个知识点“可能是”也“可能不是”时就一定要去课本上把原文找出了仔细看个几遍。如果做题的时候自己联想起另外关联的知识点或是曾经做过的题，如果记得不明确的话也要去找出知识点或是原先做过的题。总的来说，做套题的主要目的在于总复习，不要急于提高分数。自考/成考有疑问、不知道如何总结自考/成考考点内容、不清楚自考/成考报名当地政策，点击底部咨询官网，免费领取复习资料：