税收学专业为税收方面的学科，属于学多大能力就有多大的才能，就能有多大的收获，专业性强，前景好。自考税收学专业的毕业生，可在就业财政、税收等部门，从事会计、财务等工作。那么，自考税收学专业有多少考试科目自考税收学专业培养方向自考税收学专业培养德、智、体等方面全面发展，基础扎实，知识面宽，能力强，富有创新精神，具备财政、税务等方面的理论知识和业务技能，熟悉税收政策、税收实务操作，能够在税务、审计、经济管理部门及企事业单位从事税务代理、税收筹划、企业财务等相关工作的高素质应用型人才。自考税收学大专专业考试科目思想道德修养与法律基础、思想和中国特色社会主义理论体系概论、经济法概论(财经类)、基础会计学、大学语文、经济学(财经类)、高等数学(一)、国民经济统计概论、计算机应用基础、财政学、政府预算管理、税收管理、企业会计学等。共有16门必考课程，76学分;1门加考课程，6学分。自考税收学本科专业考试科目马克思主义基本原理概论、概率论与数理统计(经管类)、管理学原理、线性代数(经管类)、财务管理学、政府与事业单位会计、国际贸易理论与实务、管理系统中计算机应用、市场营销学、国际税收、外国财政、国有资产管理、税收学史、英语(二)、税收管理、政府预算管理、财政学、基础会计学、经济学(财经类)、国际经济法概论。其中，必考课13门61学分，选考课3门25学分，加考课6门29学分。综上所述，自考税收学专业有大专和本科两个阶段层次，其中大专层次有17门考试课程，本科层次则有22门。考生如果想了解更多自考专业的问题，可以点击咨询广东自考在线老师。
四川自考本科税收学有哪些考试课程？关于这个问题自考平台教务老师就简单为大家说一下。四川自考本科税收学考试课程00058市场营销学、00067财务管理学、00139西方经济学、04183概率论与数理统计（经管类）、00054管理学原理、00069国际税收、00070政府与事业单位会计、00078银行会计学、03708中国近现代史纲要、04184线性代数（经管类）、00015英语(二)、00051管理系统中计算机应用、00071社会保障概论、00098国际市场营销学、00233税法自考课程分类1、公共基础课：所有专业或者同类专业应考者都必须参加的课程。如《马克思主义基本原理概论》、《中国近代史纲要》、《英语（二）》、《政治经济学》等。公共课虽然不一定同所学专业有直接联系，但它是培养德、智、体全面发展人才，为进一步学习其他内容提供方法论不可少的课程。2、专业基础课：该专业考生要学习的基础理论、基本知识和基本技能的课程。基础课是为了应考者掌握专业的知识，学习专业的科学技术，发展我们有关能力打下基础。像工商企业管理（本）专业中的《管理学原理》和电子商务专业的《电子商务基础与应用》这类的，就属于基础课了。3、专业课：同专业知识、技能直接联系的基本课程（简称专业课）。4、选修课：有限制的选择自己需要的科目进行学习。选修科目的选择是有限制的，只能在专业考试计划规定的课程内选择。简单说就是给我们一些选修科目，自己挑着学。考生根据自己的能力和兴趣选择想考的科目。自考/成人高考有疑问、不知道如何选择主考院校及专业、不清楚自考/成考当地政策，点击底部咨询官网老师，免费领取复习资料：
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【 #自考# 导语】不积跬步，无以至千里；不积小流，无以成江海。对于考试而言，每天进步一点点，基础扎实一点点，通过考试就会更容易一点点。 为您提供2020年自考中国税制知识点，一起看看吧。 新中国税制的建立和发展 一、新中国税制的建立及其修正(1950~1957年) (一)1950年统一全国税收，建立社会主义新税制组成：包括15种税P66特点：“多税种，多次征”。评价☆： (1)适应了当时我国多种经济成分并存的状况。 (2)改变了国家财政收入主要依靠农村公粮的局面。 (3)使财政收支接近平衡，通货停止膨胀，物价趋向稳定。 (二)1953年的税制修正原则：保证税收，简化税制。措施：实行商品流通税，修订货物税和工商税，取消了特种消费行为税，停征了药材交易税。 二、1958~1978年的税制 (一)1958年的税制改革☆ 1.背景：“一化三改造”基本完成，经济成份基本上是单一的社会主义经济。 2.内容： (1)实行工商统一税，目的是简化税制。 (2)统一全国农业税制，原则是稳定负担，增产不增税。 (二)1959年的税制改革做法：“税利合一”即以得代税，取消税收。 (三)1963年的税制改革：措施：调整工商所得税。 原则：贯彻执行合理负担政策，限制个体经济，巩固集体经济。 (四)1973年的税制改革： 原则：在保持原税负的前提下，合并税种，简化征收办法。 内容：试行工商税 (五)对1958年到1978年税制改革的评价☆受左的指导思想影响大，片面强调单一的公有制经济，片面强调简化税制，使税收工作受到很大在破坏。 三、1979年~1993年的税制改革 (一)改革的核心：“利改税”(取消利润，改为税收) 1.利改税：即把原来国有企业向国家上缴利润的方法，改为征税的方法。即取消利润，以税代利。 2.利改税的核心：对国有企业开征所得税。 3.利改税的实施步骤： (1)对国有企业普遍征收所得税，但对大中型企业的税后利润采取多种形式上交国家，实行税利并存。 (2)由税利并存过渡到完全的以税代利，税后利润全归企业。 4.作用/意义/优点： ☆(1)有利于国有企业成为相对独立的经济实体，使企业责、权、利紧密结合，推动了生产力的发展。 (2)利改税实际上也是工商税制的一次全面性改革，有利于建立适合我国国情的多税种，多层次，多环节调节的复税制体系。 (3)使我国税收工作在理论和实践上都发生了根本性变化，使税收地位上升，机构加强。 5.利改税失误的原因/局限性/问题/缺点。 ☆(1)客观原因：税制改革超前，配套改革没跟上。 (2)主观原因：理论准备不足，主要是利改税的概念不准确，以税代利的依据不充分。 (3)否定了“非税论”，却走向了“税收万能论”的极端。 (二)1979年以来全面税制改革后的税种设置P75流转税制(7个)所得税制(9个)资源税制(4个)财产税制(3个)行为税制(10个) 四、1994年税制的重大改革 (一)改革的必要性 1.税制改革是建立和完善市场经济的需要。 2.是加强宏观调控的需要，因为税收是宏观调控最重要的手段之一。 3.是整个经济体制配套改革的需要。 4.是处理好国与企分配关系，中央与地方分配关系的需要。 5.是国家规范经济管理，与国际惯例接轨的需要。 (二)改革的指导思想统一税法，公平税负，简化税制，合理分权，理顺分配关系，保障财政收入，建立符合社会主义市场经济要求的税制体系。 (三)改革的原则 1.有利于加强中央的宏观调控能力，提高中央财政收入占整个财政收入的比重。 2.有利于发挥税收调节个人收入相差悬殊和地区间经济发展差距过大的作用，促进协调发展，实现共同富裕。 3.体现公平税负，促进平等竞争。 4.体现国家产业政策，促进国民经济整体效益的提高和持续发展。 5.简化、规范税制。 (四)改革的内容 1.所得税改革 (1)企业所得税改革 第一步：统一内资企业所得税。 第二步：统一内外资企业所得税。 (2)个人所得税改革：建立统一的个人所得税及三税合一。 2.流转税改革目的：建立一个以规范化增值税为核心的，与消费税、营业税互相协调配套的流转税制。 3.其他税种的改革 (1)开征土地增值税 (2)研究开征证券交易税 (3)研究开征遗产税 (4)抓紧改革城市维护建设税 (5)简并税种 4.实施的步骤 (1)将所得税和流转税的改革抓好，抓住大的税种。 (2)逐步进行几个地方税的改革、研究证券交易税的开征
自考本科税收学专业学生学习经济学基本理论知识，掌握税收理论和实践知识，训练其理论研究能力和实践水平。毕业后主要在税务师事务所、会计师事务所、财务公司等税务咨询代理机构及财政、税务等政府部门、银行、工商企事业单位从事税务、财务相关工作。
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四川自考财税（独本）专业考试计划 2007年04月24日 13:27 来源：成都招生考试网 专业码：B020104 专业名称：财税 主考学校：西南财经大学 毕业类别：独立本科段 考试方式：全省统考 毕业学分：50课程编号 课程名称 课程简称 课程学分 课程类型 4184 线性代数（经管类） 线性代数（经管类） 4 必考组 0070 政府与事业单位会计 政府事业会计 4 必考组 0071 社会保障概论 社会保障概论 5 必考组 4183 概率论与数理统计（经管类） 概率论与数理统计（经管类） 5 必考组 0067 财务管理学 财务管理学 6 必考组 0068 外国财政 外国财政 5 必考组 0069 国际税收 国际税收 5 必考组 0053 对外经济管理概论 对外经济管理 5 必考组 0054 管理学原理 管理学原理 6 必考组 0058 市场营销学 市场营销学 5 必考组 0000 毕业考核（或论文\综合实践\实验\实习等 毕业考核实验 1 必考组 0004 毛泽东思想概论 毛泽东思想 2 必考组 0051 管理系统中计算机应用 管计算机应用 4 必考组 0233 税法 税法 3 选考一组 0015 英语（二） 英语（二） 14 选考一组 0078 银行会计学 银行会计学 5 选考一组 0139 西方经济学 西方经济学 6 选考一组 0041 基础会计学 基础会计学 5 加考二类一组 0060 财政学 财政学 4 加考二类一组 0061 国家税收 国家税收 6 加考二类一组
会计学。00061国家税收是华南农业大学2020年1月自考会计学专业考试科目。自考会计专业毕业后可进入外企工作，大部分外资企业的同等岗位待遇都远在内资企业之上。重要的是，外资企业财务管理体系和方法都成熟，对新员工一般都会进行一段时间的专业培训。
你这个是不是专业变更，是新旧科目替换，考试科目以新科目为准，旧科目不用考了，你考国家税收就可以
自考本科税收学本科科目：英语(二)、管理系统中计算机应用、管理学原理、市场营销学、财务管理学、国家税收、国际税收、政府与事业单位会计、社会保障概论、国际市场营销学、中国近现代史纲要、概率与数理统计(经管类)、线性代数(经管类)、税法、西方经济学、银行会计学、毕业论文。
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1、所得税制度概述（1）收入、收入、净收入、总收入及其关系：收入/净收入、企业所得税、个人所得税、总收入。可以使税收收入更准确地反映国民收入的变化；（2）有利于更好地发挥税收的调节作用（因为它是直接税，不能转让）；（3）有利于促进企业间公平竞争的局限性和劣势：（4）受经济波动和经济管理水平的影响；（5）应纳税所得额难以确定，难以核对，容易漏报。（6）所得税征收制度比较。①分类税制：一种优点：易于征收，易于根据各类所得的性质采用分类税率，能够控制税源，防止偷税漏税。缺点：不利于累进税率的实施，难以体现可承受性原则。②综合税制：优点：可以采用累进税率，体现合理负担的原则。缺点：所获量的验证困难复杂，容易造成泄漏。（7）所得税种类：1。企业所得税（境内企业所得税、外国企业所得税）。2、（内资）企业所得税（1）定义：是对境内企业（外国企业，个人企业除外）的生产、经营和其他所得征收的一种税（2）统一税法，公平税负，有利于企业竞争（3）有利于国家宏观调控和微观搞活。（4）有利于下一步外商投资企业所得税的合并。（5）简化税制，便于征管，便于操作。（6）我国企业所得税的主要征收制度如下：①纳税人：实行独立经济核算的各种经济成分的企业和单位。②税率：法定税率为33%。对利润较小的小企业，实行低税收优惠。年收入≤3018%，年收入≤10000027%③征税对象：企业的生产经营所得和其他所得（如股息、利息、租金、资产转让所得、特许经营权所得、营业外收入等）。
时间科目专业代号及名称 星期六（7月3日） 星期日（7月4日）课程代号 上午（8：30—11：00） 课程代号 下午（2：00—4：30） 课程代号 上午（8：30—11：00） 课程代号 下午（2：00—4：30）020103 财税 00999 政府预算管理 00009 政治经济学（财经类） 00041 基础会计学 00020 高等数学（一）03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00018 计算机应用基础 00062 税收管理 00060 财政学00061 国家税收 04729 大学语文03706 思想道德修养与法律基础020105 金融 00073 银行信贷管理学 00009 政治经济学（财经类） 00041 基础会计学 00020 高等数学（一）03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00018 计算机应用基础 00074 中央银行概论 00060 财政学00072 商业银行业务与经营 04729 大学语文03706 思想道德修养与法律基础020109 国际贸易 00058 市场营销学 00009 政治经济学（财经类） 00041 基础会计学 00020 高等数学（一）00091 国际商法 00018 计算机应用基础 00094 外贸函电 00093 国际技术贸易03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00089 国际贸易 04729 大学语文03706 思想道德修养与法律基础020201 工商企业管理 00058 市场营销学 00009 政治经济学（财经类） 00041 基础会计学 00020 高等数学（一）03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00018 计算机应用基础 00145 生产与作业管理 00144 企业管理概论00146 中国税制 04729 大学语文03706 思想道德修养与法律基础020203 会计 03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00009 政治经济学（财经类） 00041 基础会计学 00020 高等数学（一）00157 管理会计（一） 00018 计算机应用基础 00155 中级财务会计 00144 企业管理概论00146 中国税制 04729 大学语文03706 思想道德修养与法律基础020207 市场营销 00058 市场营销学 00009 政治经济学（财经类） 00041 基础会计学 00020 高等数学（一）00179 谈判与推销技巧 00018 计算机应用基础 00177 消费心理学 00144 企业管理概论03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00178 市场调查与预测 04729 大学语文03706 思想道德修养与法律基础020209 旅游管理 03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00009 政治经济学（财经类） 00015 英语（二） 00193 饭店管理概论00018 计算机应用基础 04729 大学语文03706 思想道德修养与法律基础020212 企业财务管理 03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00009 政治经济学（财经类） 00041 基础会计学 00020 高等数学（一）00018 计算机应用基础 00155 中级财务会计 00144 企业管理概论00150 金融理论与实务 04729 大学语文03706 思想道德修养与法律基础030104 经济法学 03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00018 计算机应用基础 00167 劳动法 00226 知识产权法05679 宪法学 00245 刑法学 04729 大学语文 00233 税法00246 国际经济法概论 05677 法理学03706 思想道德修养与法律基础030111 律师 03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00919 刑法原理与实务（一） 00920 刑事诉讼原理与实务（一） 00923 行政法与行政诉讼法（一）05679 宪法学 03706 思想道德修养与法律基础 05677 法理学030112 法律 00247 国际法 00245 刑法学 00260 刑事诉讼法学 05677 法理学03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 03706 思想道德修养与法律基础 04729 大学语文05679 宪法学030208 城乡社区建设与管理 00318 公共政策 00018 计算机应用基础 01726 城乡人力资源开发与职业生涯规划实务 01720 城乡社区建设概论03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 01724 城乡公共关系与礼仪03706 思想道德修养与法律基础030301 行政管理 00292 市政学 00018 计算机应用基础 00277 行政管理学 00040 法学概论03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00107 现代管理学 04729 大学语文 00108 工商行政管理学概论03706 思想道德修养与法律基础040101 学前教育 00384 学前心理学 00018 计算机应用基础 00387 幼儿园组织与管理 00383 学前教育学00394 幼儿园课程 00385 学前卫生学 00396 学前儿童美术教育03707毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论03706 思想道德修养与法律基础 04729 大学语文040103 小学教育 00405 教育原理 00018 计算机应用基础 00415 中外文学作品导读（选考） 00416 汉语基础（选考）03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00406 小学教育科学研究 00417 高等数学基础（选考） 00418 数论初步（选考）03706 思想道德修养与法律基础 04729 大学语文040106 教育管理 03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00018 计算机应用基础 00445 中外教育管理史 00031 心理学00107 现代管理学 04729 大学语文03706 思想道德修养与法律基础040119 基础教育（中文方向） 00405 教育原理 03706 思想道德修养与法律基础 00506 写作（一） 00537 中国现代文学史00535 现代汉语03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论040201 思想政治教育 00024 普通逻辑 00009 政治经济学（财经类） 04729 大学语文 00031 心理学03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00018 计算机应用基础 00040 法学概论03706 思想道德修养与法律基础050102 秘书 00854 现代汉语基础 00315 当代中国政治制度 00510 秘书实务 00034 社会学概论03707毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论03706 思想道德修养与法律基础 04729 大学语文 00040 法学概论00144 企业管理概论050114 汉语言文学 00535 现代汉语 00018 计算机应用基础 00506 写作（一） 00532 中国古代文学作品选（一）03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00530 中国现代文学作品选03706 思想道德修养与法律基础050128 汉语言文学教育 00405 教育原理 00018 计算机应用基础 00532 中国古代文学作品选（一）00535 现代汉语 00530 中国现代文学作品选03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 03706 思想道德修养与法律基础050207 英语 00595 英语阅读（一） 00018 计算机应用基础 00522 英语国家概况 00795 综合英语（二）03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00794 综合英语（一） 04729 大学语文03706 思想道德修养与法律基础050303 公共关系 00058 市场营销学 00018 计算机应用基础 00645 公共关系策划00642 传播学概论 00107 现代管理学 04729 大学语文03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 03706 思想道德修养与法律基础050308 新闻学 00633 新闻学概论 00018 计算机应用基础 00653 中国新闻事业史 00040 法学概论03707毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00530 中国现代文学作品选 04729 大学语文03706 思想道德修养与法律基础050405 室内设计 03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 03706 思想道德修养与法律基础 00706 画法几何及工程制图 00688 设计概论04729 大学语文080306 机电一体化工程 02183 机械制图（一） 02234 电子技术基础（一） 00012 英语（一） 00022 高等数学（工专）03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 03706 思想道德修养与法律基础 02185 机械设计基础 02205 微型计算机原理与接口技术04729 大学语文080701 计算机及应用 02316 计算机应用技术 02198 线性代数 00012 英语（一） 00022 高等数学（工专）02318 计算机组成原理 03706 思想道德修养与法律基础 02141 计算机网络技术 02323 操作系统概论03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 04730 电子技术基础（三） 04729 大学语文080704 电子技术 03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 02198 线性代数 00012 英语（一） 00022 高等数学（工专）02348 电子测量 02275 计算机基础与程序设计03706 思想道德修养与法律基础 02344 数字电路04729 大学语文080706 通信技术 03707毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论02198 线性代数 00012 英语（一） 00022 高等数学（工专）03706 思想道德修养与法律基础 02275 计算机基础与程序设计 02361 通信技术基础02344 数字电路02354 信号与系统04729 大学语文080801 房屋建筑工程 02391 工程力学（二） 00018 计算机应用基础 02386 土木工程制图 00022 高等数学（工专）02394 房屋建筑学 02393 结构力学（一） 04729 大学语文 02389 建筑材料03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 03706 思想道德修养与法律基础082201 管理工程 00058 市场营销学 00018 计算机应用基础 00012 英语（一） 00020 高等数学（一）03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 00054 管理学原理 00041 基础会计学 02151 工程制图03706 思想道德修养与法律基础 04729 大学语文082207 计算机信息管理 02316 计算机应用技术 02384 计算机原理 00012 英语（一） 00022 高等数学（工专）03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 03706 思想道德修养与法律基础 00041 基础会计学 00144 企业管理概论02141 计算机网络技术 02382 管理信息系统04729 大学语文082214 工程造价管理 02394 房屋建筑学 03706 思想道德修养与法律基础 02275 计算机基础与程序设计 00022 高等数学（工专）03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 02389 建筑材料090101 农学 03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 02554 农业政策与法规（选考） 02662 植物生理学 02668 土壤肥料学02666 普通遗传学 04729 大学语文（选考）03706 思想道德修养与法律基础090104 园艺 03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 02554 农业政策与法规 02662 植物生理学 02668 土壤肥料学03706 思想道德修养与法律基础090201 林学 03707 毛泽东思想、邓小平理论和“三个代表”重要思想概论 02554 农业政策与法规 02662 植物生理学 02668 土壤肥料学03706 思想道德修养与法律基础
本大纲对应教材版本为：《税收学教程》（第三版），钱淑萍主编，上海财经大学出版社，2017年版。高纲1823江苏省高等教育自学考试大纲27309 税收学南京财经大学编（2019年）江苏省高等教育自学考试委员会办公室一、课程性质及其设置目的与要求（一）课程性质和特点税收学课程是我省高等教育自学考试部分经济类专业的一门重要的专业基础课程，是一门系统反映税收理论、政策、制度和管理的课程，其任务是使应考者通过本课程学习，比较全面系统地掌握税收理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，较熟练掌握现行税收政策和制度，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定专业基础。（二）本课程的基本要求本课程共分三个部分：第一部分为税收理论，在对税收特征、税收职能、税收发展、税收原则、税收要素、税收负担和税收效应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税负归宿和税制结构的理论，分析了税收与经济之间的互动关系；第二部分为税收制度，主要介绍我国现行的各税种的基本政策和制度内容；第三部分为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政的主要政策内容。通过对本书的学习，要求应考者对税收学有一个全面和正确的了解。具体应达到以下要求：1、了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，熟悉税收管理的主要内容；2、理解并掌握税收学的基本原理、基本知识和基本方法；3、较熟练掌握现行税收制度内容、以及具体计算方法和应用。（三）本课程与相关课程的联系税收学是经济学和管理学科的交叉学科，它是以经济学、财政学为基础，结合管理学、会计学等学科内容方法的综合性理论与应用相结合的学科。因此本课程的前修课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学、管理学原理、会计学原理、财务会计等，这些课程可以帮助我们更好地掌握税收学原理、知识和方法。二、课程内容与考核目标第一章税收概论（一）课程内容本章简要而全面地介绍了税收的概念、特征、税收的产生和发展、税收的职能。（二）学习要求了解税收的产生和发展，熟悉税收的四个职能，掌握税收概念、特征，对税收一个基本的认识。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税收的产生和发展。2、掌握：税收概念、特征。3、熟练掌握：税收的职能。第二章税收原则（一）课程内容本章介绍了西方税收原则理论的发展，并重点分析了税收效率、公平、稳定原则的内容。（二）学习要求通过本章的学习，要求深刻认识税收三大原则，理解并掌握税收效率原则、公平原则、稳定原则的具体内容。（三）考核知识点和考核要求1、领会：西方税收原则理论中亚当。斯密、西斯蒙第、瓦格纳的税收原则理论。2、掌握：税收效率原则、税收公平原则、税收稳定原则的内容。3、熟练掌握：影响税收成本的主要因素，税收纵向公平、横向公平的概念，税收经济效率与税收行政效率的概念。第三章税收负担（一）课程内容本章介绍了税收负担衡量指标、税负转嫁的方式，分析了影响税收负担和税负转嫁的因素。（二）学习要求通过本章的学习，要求了解税收负担的宏观和微观衡量指标，税负转嫁的方式，深刻认识影响税负和税负转嫁的因素，从而能够对我国的税负政策作出正确的选择。 （三）考核知识点和考核要求1、领会：宏观税收负担指标、微观税收负担指标。2、掌握：税负转嫁的方式、影响税负转嫁的因素。3、熟练掌握：税收负担、税负转嫁、税负归宿的概念、影响税收负担的因素。第四章税收效应（一）课程内容本章从收入效应与替代效应的角度分析介绍了税收与储蓄、税收与投资、税收与消费的关系。（二）学习要求通过本章的学习，了解税收的收入效应与替代效应，掌握税收对储蓄、税收对投资及消费的影响。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税收效应与税收中性的概念。2、掌握：税收对个人储蓄的影响、税收对政府投资和私人投资的影响，税收。3、熟练掌握：税收影响投资的因素分析，税收对消费的影响第五章税制要素与税制结构（一）课程内容本章介绍了税制的构成要素，阐述了税收的分类、税制结构及设计，并对我国税制的建立与发展作了简要介绍。（二）学习要求通过本章的学习，了解我国税制的建立与发展，掌握税收的基本构成要素和税收分类，明确税制结构设计的内容和税收结构目标模式的选择。（三）考核知识点和考核要求1、领会：我国税制的建立和发展。2、掌握：税收要素和税收分类。3、熟练掌握：税制结构的的概念和设计。第六章增值税（一）课程内容本章主要阐述增值税的基本政策和制度，在介绍了增值税类型及优点、增值税的建立和发展过程的基础上，详细阐述了增值税的纳税人、征收范围、税率和销项税额的计算、进项税额的抵扣和调整，应纳税额的计算、出口退免税的规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解增值税的类型及优点，理解增值税的基本政策，掌握增值税的有关制度规定，能够熟练进行增值税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：增值税的建立和发展，出口退免税的规定。2、掌握：一般纳税人与小规模纳税人的划分、征收范围和税率的有关规定、税额的计算、征收管理的制度。3、熟练掌握：增值税的概念、增值税的类型和优点、销售税额及进项税额计算。第七章消费税（一）课程内容本章主要阐述消费税的基本政策和制度，在介绍了消费税的征收目的、特点、消费税的形成和发展过程的基础上，阐述了消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、不同情况下应纳税额的计算和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解消费税的基本知识，理解消费税的基本政策，掌握消费税的有关制度规定，能够熟练进行消费税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：消费税征收目的，消费税的形成和发展。2、掌握：消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、征收管理的制度内容。3、熟练掌握：消费税的概念、消费税的特点、消费税应纳税额的计算。第八章 关税（一）课程内容本章主要阐述关税的基本政策和制度，在介绍了关税的征收目的、分类、关税制度的建立和发展的基础上，阐述了关税的纳税人、征收范围、税率结构、完税价格、应纳税额的计算和优惠政策，以及征收管理的制度等，并介绍了非贸易性关税和特别关税的有关规定。（二）学习要求通过本章的学习，了解关税的基本知识，理解关税的基本政策，掌握关税的有关制度规定，能够熟练进行关税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：关税的征收目的，关税的经济影响、关税的建立和发展。2、掌握：关税的纳税人、征收范围、税率结构、优惠政策、征收管理制度内容，非贸易性关税的有关规定。3、熟练掌握：关税的概念和分类、关税的完税价格和应纳税额的计算。第九章企业所得税（一）课程内容本章主要阐述企业所得税的基本政策和制度，在介绍了所得税的特点、企业所得税的建立和发展的基础上，阐述了企业所得税的纳税人、税基、税率，着重介绍了确定企业所得税应税收入的规定，税前扣除规定，研究了资产的税务处理和应税所得的计算，介绍了企业所得税优惠政策、特别纳税调整、应纳税额的计算以及征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解企业所得税税的基本知识，理解企业所得税的基本政策，掌握企业所得税的有关制度规定，能够熟练进行企业所得税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：企业所得税的建立和发展，企业所得税的纳税人、税基、税率。2、掌握：企业所得税的征税对象、应税收入的规定，税前扣除规定，资产的税务处理规定、优惠政策、特别纳税调整、征收管理制度等。3、熟练掌握：所得税的特点、企业所得税应税所得的计算和应纳税额的计算。第十章个人所得税（一）课程内容本章主要阐述个人所得税的基本政策和制度，在介绍了个人所得税的特点、个人所得税的演变基础上，阐述了个人所得税的纳税人、所得来源地的确定、税率，着重介绍了确定个人所得税应税收入的规定，费用扣除规定、各类所得应纳税额的计算、优惠政策和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解个人所得税的基本知识，理解个人所得税的基本政策，掌握个人所得税的有关制度规定，能够熟练进行个人所得税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：个人所得税的建立和发展、个人所得税的纳税人、税率。2、掌握：个人所得来源地的确定、个人所得税应税收入的规定，费用扣除规定、征收管理的制度等。3、熟练掌握：个人所得税的特点、各类所得应纳税额的计算、个人所得税的优惠政策。第十一章资源税（一）课程内容本章主要阐述资源税类的基本政策和制度，在介绍了资源税类别的基础上，阐述了资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的纳税人、征收范围、税率，应纳税额的计算、减免税规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解资源税的基本政策，掌握资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的有关制度规定，能够熟练进行应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：资源税的开征意义。2、掌握：资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的纳税人、征收范围、计税依据，税额计算及征收管理的制度。3、熟练掌握：资源税的类别、对资源课税的意义、资源税、土地使用税、耕地占用税和土地增值税的应纳税额计算、减免税规定。第十二章财产税（一）课程内容本章主要阐述财产税类的基本政策和制度，在介绍了财产税类的特点、分类、财产税制度的演变基础上，阐述了房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的纳税人、征收范围、计税依据和税率，应纳税额的计算、减免税规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解财产税类的基本知识，理解财产税类的基本政策，掌握房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的有关制度规定，能够熟练进行房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：财产税、房产税、契税和车船税的发展历程。2、掌握：房产税、契税、车船税的纳税人、征收范围、计税依据和税率，以及征收管理的制度。3、熟练掌握：财产税的概念、分类、特点、及作用，财产税的局限性，房产税、契税、车船税的应纳税额计算、减免税规定。第十三章行为目的税（一）课程内容本章主要阐述行为目的税类的基本政策和制度，在介绍了行为目的税类的性质、特点、的基础上，阐述了城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征收对象、税率，应纳税额的计算、政策优惠和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解行为目的税类的基本知识，理解行为目的税类的基本政策，掌握城市维护建设税、印花税、车辆购置税的有关制度规定，能够熟练进行城市维护建设税、印花税、车辆购置税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：行为目的税发展历程。2、掌握：城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征收对象、税率和征收管理的制度。3、熟练掌握：行为目的税的概念、特点和作用，城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的应纳税额计算、政策优惠规定。第十四章税收征收管理（一）课程内容本章主要阐述税收管理的基本政策和制度，阐述了税务登记制度、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收方式，介绍了税收征收制度、税务机关进行税务检查的权利和内容，税务代理的特性、税务代理的资格、代理范围、代理关系、税务代理的管理内容等。（二）学习要求通过本章的学习，了解税收征收、管理、检查的有关制度，掌握税收立法管理、税法实施管理和税收管理体制内容，熟悉税务代理的有关规定和内容、法律责任等。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税务登记制度、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收原则、税款征收方式，税收征收制度、税务检查的内容。2、掌握：税款征收、税务检查、税务代理的有关规定和内容，法律责任。3、熟练掌握：税款征收的方式和程序、税务代理的基本特征和作用。第十五章税务行政（一）课程内容本章主要阐述税务行政司法制度。介绍了税务行政处罚制度、税务行政复议制度、税务行政诉讼制度、税务行政赔偿制度的内容等。（二）学习要求通过本章的学习，了解税务行政处罚程序，税务行政复议机构与受案范围，税务行政复议的形式，税务行政复议的审理和决定，税务行政诉讼受案范围，税务行政诉讼的审理和判决，掌握税收违法行为处罚方式、违反各种税务管理规定的行政处罚内容，税务行政复议管辖规定，税务行政复议的申请与受理规定，税务行政诉讼管辖规定，税务行政诉讼的起诉和受理，税务行政赔偿范围，税务行政赔偿程序和方式。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税务行政处罚程序，税务行政复议机构与受案范围，税务行政复议的形式，税务行政复议的审理和决定，税务行政诉讼受案范围，税务行政诉讼的审理和判决。2、掌握：税务行政复议管辖规定，税务行政复议的申请与受理规定，税务行政诉讼管辖规定，税务行政诉讼的起诉和受理，税务行政赔偿范围。3、熟练掌握：税务行政处罚的原则，税务行政复议原则。三、有关说明和实施要求（一）关于“课程内容与考核目标”中的有关说明在大纲的考核要求中，提出了“领会”、“掌握”、“熟练掌握”等三个能力层次的要求，它们的含义是：1、领会：要求应考者能够记忆规定的有关知识点的主要内容，并能够归纳和理解规定的有关知识点的内涵与外延，熟悉其内容要点和它们之间的区别与联系，并能根据考核的不同要求，作出正确的解释、说明和阐述。2、掌握：要求应考者掌握有关的知识点，正确理解和记忆相关内容的原理、方法步骤等。3、熟练掌握：要求应考者必须熟记并掌握的课程中的核心内容和重要知识点。（二）自学教材本课程使用教材为：《税收学教程》（第三版），钱淑萍主编，上海财经大学出版社，2017年版。（三）自学方法的指导本课程作为一门的专业课程，综合性强、内容多、难度大，自学者在自学过程中应该注意以下几点：1、学习前，应仔细阅读课程大纲的第一部分，了解课程的性质、地位和任务，熟悉课程的基本要求以及本课程与有关课程的联系，使以后的学习紧紧围绕课程的基本要求。2、在阅读某一章教材内容前，应先认真阅读大纲中该章的考核知识点、自学要求和考核要求，注意对各知识点的能力层次要求，以便在阅读教材时做到心中有数。3、阅读教材时，应根据大纲要求，要逐段细读，逐句推敲，集中精力，吃透每个知识点。对基本概念必须深刻理解，基本原理必须牢固掌握，在阅读中遇到个别细节问题不清楚，在不影响继续学习的前提下，可暂时搁置。4、学完教材的每一章节内容后，应认真完成教材中的习题和思考题，这一过程可有效地帮助自学者理解、消化和巩固所学的知识，增加分析问题、解决问题的能力。（四）对社会助学的要求1、应熟知考试大纲对课程所提出的总的要求和各章的知识点。2、应掌握各知识点要求达到的层次，并深刻理解各知识点的考核要求。3、对应考者进行辅导时，应以指定的教材为基础，以考试大纲为依据，不要随意增删内容，以免与考试大纲脱节。4、辅导时应对应考者进行学习方法的指导，提倡应考者“认真阅读教材，刻苦钻研教材，主动提出问题，依靠自己学懂”的学习方法。5、辅导时要注意基础、突出重点，要帮助应考者对课程内容建立一个整体的概念，对应考者提出的问题，应以启发引导为主。6、注意对应考者能力的培养，特别是自学能力的培养，要引导应考者逐步学会独立学习，在自学过程中善于提出问题、分析问题、作出判断和解决问题。7、要使应考者了解试题难易与能力层次高低两者不完全是一回事，在各个能力层次中都存在着不同难度的试题。（五）关于命题和考试的若干规定1、本大纲各章所提到的考核要求中，各条细目都是考试的内容，试题覆盖到章，适当突出重点章节，加大重点内容的覆盖密度。2、试卷对不同能力层次要求的试题所占的比例大致是：“领会”20%，“掌握”40%，“熟练掌握”为40%。3、试题难易程度要合理，可分为四档：易、较易、较难、难，这四档在各份试卷中所占的比例约为2：3：3：2。4、本课程考试试卷可能采用的题型有：单项选择题、判断改错题、名词解释题、简答题及计算题等类型（见附录样题）。5、考试方式为闭卷笔试，考试时间为150分钟。评分采用百分制，60分为及格。附录 题型举例一、单项选择题如：（ ）是分析税率调节效果用的工具。A.比例税率B.定额税率C. 累退税率D. 名义税率二、判断改错题如：当在需求弹性大于供给弹性的情况下，税负更多地趋向由消费者负担。三、名词解释题如：纳税人四、简答题如：简述税收的特征。五、计算题如：某鞭炮厂将一批自产的鞭炮作为职工福利，该批鞭炮的成本为4000元，无市场同类产品销售价格，但知其成本利润率为5%，消费税税率为15%，则该批鞭炮应缴纳的消费税额为多少？自考/成考有疑问、不知道自考/成考考点内容、不清楚当地自考/成考政策，点击底部咨询官网老师，免费获取个人学历提升方案：