江苏自考27309真题试卷答案

本大纲对应教材版本为：《税收学教程》（第三版），钱淑萍主编，上海财经大学出版社，2017年版。高纲1823江苏省高等教育自学考试大纲27309 税收学南京财经大学编（2019年）江苏省高等教育自学考试委员会办公室一、课程性质及其设置目的与要求（一）课程性质和特点税收学课程是我省高等教育自学考试部分经济类专业的一门重要的专业基础课程，是一门系统反映税收理论、政策、制度和管理的课程，其任务是使应考者通过本课程学习，比较全面系统地掌握税收理论、基本知识和基本方法，从理论上认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，明确实现税收分配过程的规律原则，树立正确科学的税收观，较熟练掌握现行税收政策和制度，增强对现实税收问题的正确的分析和判断能力，并能够运用税收理论和方法去解决现实税收问题，从而为系统学习其他税收学科课程和相关经济学科课程，奠定专业基础。（二）本课程的基本要求本课程共分三个部分：第一部分为税收理论，在对税收特征、税收职能、税收发展、税收原则、税收要素、税收负担和税收效应的简要介绍基础上，重点阐述了税收效率与公平原则，以及税负归宿和税制结构的理论，分析了税收与经济之间的互动关系；第二部分为税收制度，主要介绍我国现行的各税种的基本政策和制度内容；第三部分为税收管理，主要介绍税收管理和税务行政的主要政策内容。通过对本书的学习，要求应考者对税收学有一个全面和正确的了解。具体应达到以下要求：1、了解税收学研究领域的发展过程、现状和发展趋势，认识税收在社会主义市场经济中的地位和作用，熟悉税收管理的主要内容；2、理解并掌握税收学的基本原理、基本知识和基本方法；3、较熟练掌握现行税收制度内容、以及具体计算方法和应用。（三）本课程与相关课程的联系税收学是经济学和管理学科的交叉学科，它是以经济学、财政学为基础，结合管理学、会计学等学科内容方法的综合性理论与应用相结合的学科。因此本课程的前修课程包括微观经济学、宏观经济学、政治经济学、财政学、管理学原理、会计学原理、财务会计等，这些课程可以帮助我们更好地掌握税收学原理、知识和方法。二、课程内容与考核目标第一章税收概论（一）课程内容本章简要而全面地介绍了税收的概念、特征、税收的产生和发展、税收的职能。（二）学习要求了解税收的产生和发展，熟悉税收的四个职能，掌握税收概念、特征，对税收一个基本的认识。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税收的产生和发展。2、掌握：税收概念、特征。3、熟练掌握：税收的职能。第二章税收原则（一）课程内容本章介绍了西方税收原则理论的发展，并重点分析了税收效率、公平、稳定原则的内容。（二）学习要求通过本章的学习，要求深刻认识税收三大原则，理解并掌握税收效率原则、公平原则、稳定原则的具体内容。（三）考核知识点和考核要求1、领会：西方税收原则理论中亚当。斯密、西斯蒙第、瓦格纳的税收原则理论。2、掌握：税收效率原则、税收公平原则、税收稳定原则的内容。3、熟练掌握：影响税收成本的主要因素，税收纵向公平、横向公平的概念，税收经济效率与税收行政效率的概念。第三章税收负担（一）课程内容本章介绍了税收负担衡量指标、税负转嫁的方式，分析了影响税收负担和税负转嫁的因素。（二）学习要求通过本章的学习，要求了解税收负担的宏观和微观衡量指标，税负转嫁的方式，深刻认识影响税负和税负转嫁的因素，从而能够对我国的税负政策作出正确的选择。 （三）考核知识点和考核要求1、领会：宏观税收负担指标、微观税收负担指标。2、掌握：税负转嫁的方式、影响税负转嫁的因素。3、熟练掌握：税收负担、税负转嫁、税负归宿的概念、影响税收负担的因素。第四章税收效应（一）课程内容本章从收入效应与替代效应的角度分析介绍了税收与储蓄、税收与投资、税收与消费的关系。（二）学习要求通过本章的学习，了解税收的收入效应与替代效应，掌握税收对储蓄、税收对投资及消费的影响。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税收效应与税收中性的概念。2、掌握：税收对个人储蓄的影响、税收对政府投资和私人投资的影响，税收。3、熟练掌握：税收影响投资的因素分析，税收对消费的影响第五章税制要素与税制结构（一）课程内容本章介绍了税制的构成要素，阐述了税收的分类、税制结构及设计，并对我国税制的建立与发展作了简要介绍。（二）学习要求通过本章的学习，了解我国税制的建立与发展，掌握税收的基本构成要素和税收分类，明确税制结构设计的内容和税收结构目标模式的选择。（三）考核知识点和考核要求1、领会：我国税制的建立和发展。2、掌握：税收要素和税收分类。3、熟练掌握：税制结构的的概念和设计。第六章增值税（一）课程内容本章主要阐述增值税的基本政策和制度，在介绍了增值税类型及优点、增值税的建立和发展过程的基础上，详细阐述了增值税的纳税人、征收范围、税率和销项税额的计算、进项税额的抵扣和调整，应纳税额的计算、出口退免税的规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解增值税的类型及优点，理解增值税的基本政策，掌握增值税的有关制度规定，能够熟练进行增值税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：增值税的建立和发展，出口退免税的规定。2、掌握：一般纳税人与小规模纳税人的划分、征收范围和税率的有关规定、税额的计算、征收管理的制度。3、熟练掌握：增值税的概念、增值税的类型和优点、销售税额及进项税额计算。第七章消费税（一）课程内容本章主要阐述消费税的基本政策和制度，在介绍了消费税的征收目的、特点、消费税的形成和发展过程的基础上，阐述了消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、不同情况下应纳税额的计算和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解消费税的基本知识，理解消费税的基本政策，掌握消费税的有关制度规定，能够熟练进行消费税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：消费税征收目的，消费税的形成和发展。2、掌握：消费税的纳税人、征收范围、税率结构和有关规定、征收管理的制度内容。3、熟练掌握：消费税的概念、消费税的特点、消费税应纳税额的计算。第八章 关税（一）课程内容本章主要阐述关税的基本政策和制度，在介绍了关税的征收目的、分类、关税制度的建立和发展的基础上，阐述了关税的纳税人、征收范围、税率结构、完税价格、应纳税额的计算和优惠政策，以及征收管理的制度等，并介绍了非贸易性关税和特别关税的有关规定。（二）学习要求通过本章的学习，了解关税的基本知识，理解关税的基本政策，掌握关税的有关制度规定，能够熟练进行关税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：关税的征收目的，关税的经济影响、关税的建立和发展。2、掌握：关税的纳税人、征收范围、税率结构、优惠政策、征收管理制度内容，非贸易性关税的有关规定。3、熟练掌握：关税的概念和分类、关税的完税价格和应纳税额的计算。第九章企业所得税（一）课程内容本章主要阐述企业所得税的基本政策和制度，在介绍了所得税的特点、企业所得税的建立和发展的基础上，阐述了企业所得税的纳税人、税基、税率，着重介绍了确定企业所得税应税收入的规定，税前扣除规定，研究了资产的税务处理和应税所得的计算，介绍了企业所得税优惠政策、特别纳税调整、应纳税额的计算以及征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解企业所得税税的基本知识，理解企业所得税的基本政策，掌握企业所得税的有关制度规定，能够熟练进行企业所得税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：企业所得税的建立和发展，企业所得税的纳税人、税基、税率。2、掌握：企业所得税的征税对象、应税收入的规定，税前扣除规定，资产的税务处理规定、优惠政策、特别纳税调整、征收管理制度等。3、熟练掌握：所得税的特点、企业所得税应税所得的计算和应纳税额的计算。第十章个人所得税（一）课程内容本章主要阐述个人所得税的基本政策和制度，在介绍了个人所得税的特点、个人所得税的演变基础上，阐述了个人所得税的纳税人、所得来源地的确定、税率，着重介绍了确定个人所得税应税收入的规定，费用扣除规定、各类所得应纳税额的计算、优惠政策和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解个人所得税的基本知识，理解个人所得税的基本政策，掌握个人所得税的有关制度规定，能够熟练进行个人所得税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：个人所得税的建立和发展、个人所得税的纳税人、税率。2、掌握：个人所得来源地的确定、个人所得税应税收入的规定，费用扣除规定、征收管理的制度等。3、熟练掌握：个人所得税的特点、各类所得应纳税额的计算、个人所得税的优惠政策。第十一章资源税（一）课程内容本章主要阐述资源税类的基本政策和制度，在介绍了资源税类别的基础上，阐述了资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的纳税人、征收范围、税率，应纳税额的计算、减免税规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解资源税的基本政策，掌握资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的有关制度规定，能够熟练进行应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：资源税的开征意义。2、掌握：资源税、土地使用税、耕地占用税、土地增值税的纳税人、征收范围、计税依据，税额计算及征收管理的制度。3、熟练掌握：资源税的类别、对资源课税的意义、资源税、土地使用税、耕地占用税和土地增值税的应纳税额计算、减免税规定。第十二章财产税（一）课程内容本章主要阐述财产税类的基本政策和制度，在介绍了财产税类的特点、分类、财产税制度的演变基础上，阐述了房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的纳税人、征收范围、计税依据和税率，应纳税额的计算、减免税规定和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解财产税类的基本知识，理解财产税类的基本政策，掌握房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的有关制度规定，能够熟练进行房产税、契税、车船使用税、船舶吨税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：财产税、房产税、契税和车船税的发展历程。2、掌握：房产税、契税、车船税的纳税人、征收范围、计税依据和税率，以及征收管理的制度。3、熟练掌握：财产税的概念、分类、特点、及作用，财产税的局限性，房产税、契税、车船税的应纳税额计算、减免税规定。第十三章行为目的税（一）课程内容本章主要阐述行为目的税类的基本政策和制度，在介绍了行为目的税类的性质、特点、的基础上，阐述了城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征收对象、税率，应纳税额的计算、政策优惠和征收管理的制度等。（二）学习要求通过本章的学习，了解行为目的税类的基本知识，理解行为目的税类的基本政策，掌握城市维护建设税、印花税、车辆购置税的有关制度规定，能够熟练进行城市维护建设税、印花税、车辆购置税的应纳税额计算。（三）考核知识点和考核要求1、领会：行为目的税发展历程。2、掌握：城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的纳税人、征收对象、税率和征收管理的制度。3、熟练掌握：行为目的税的概念、特点和作用，城市维护建设税、印花税、车辆购置税、环境保护税的应纳税额计算、政策优惠规定。第十四章税收征收管理（一）课程内容本章主要阐述税收管理的基本政策和制度，阐述了税务登记制度、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收方式，介绍了税收征收制度、税务机关进行税务检查的权利和内容，税务代理的特性、税务代理的资格、代理范围、代理关系、税务代理的管理内容等。（二）学习要求通过本章的学习，了解税收征收、管理、检查的有关制度，掌握税收立法管理、税法实施管理和税收管理体制内容，熟悉税务代理的有关规定和内容、法律责任等。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税务登记制度、账簿凭证管理、纳税申报、税款征收原则、税款征收方式，税收征收制度、税务检查的内容。2、掌握：税款征收、税务检查、税务代理的有关规定和内容，法律责任。3、熟练掌握：税款征收的方式和程序、税务代理的基本特征和作用。第十五章税务行政（一）课程内容本章主要阐述税务行政司法制度。介绍了税务行政处罚制度、税务行政复议制度、税务行政诉讼制度、税务行政赔偿制度的内容等。（二）学习要求通过本章的学习，了解税务行政处罚程序，税务行政复议机构与受案范围，税务行政复议的形式，税务行政复议的审理和决定，税务行政诉讼受案范围，税务行政诉讼的审理和判决，掌握税收违法行为处罚方式、违反各种税务管理规定的行政处罚内容，税务行政复议管辖规定，税务行政复议的申请与受理规定，税务行政诉讼管辖规定，税务行政诉讼的起诉和受理，税务行政赔偿范围，税务行政赔偿程序和方式。（三）考核知识点和考核要求1、领会：税务行政处罚程序，税务行政复议机构与受案范围，税务行政复议的形式，税务行政复议的审理和决定，税务行政诉讼受案范围，税务行政诉讼的审理和判决。2、掌握：税务行政复议管辖规定，税务行政复议的申请与受理规定，税务行政诉讼管辖规定，税务行政诉讼的起诉和受理，税务行政赔偿范围。3、熟练掌握：税务行政处罚的原则，税务行政复议原则。三、有关说明和实施要求（一）关于“课程内容与考核目标”中的有关说明在大纲的考核要求中，提出了“领会”、“掌握”、“熟练掌握”等三个能力层次的要求，它们的含义是：1、领会：要求应考者能够记忆规定的有关知识点的主要内容，并能够归纳和理解规定的有关知识点的内涵与外延，熟悉其内容要点和它们之间的区别与联系，并能根据考核的不同要求，作出正确的解释、说明和阐述。2、掌握：要求应考者掌握有关的知识点，正确理解和记忆相关内容的原理、方法步骤等。3、熟练掌握：要求应考者必须熟记并掌握的课程中的核心内容和重要知识点。（二）自学教材本课程使用教材为：《税收学教程》（第三版），钱淑萍主编，上海财经大学出版社，2017年版。（三）自学方法的指导本课程作为一门的专业课程，综合性强、内容多、难度大，自学者在自学过程中应该注意以下几点：1、学习前，应仔细阅读课程大纲的第一部分，了解课程的性质、地位和任务，熟悉课程的基本要求以及本课程与有关课程的联系，使以后的学习紧紧围绕课程的基本要求。2、在阅读某一章教材内容前，应先认真阅读大纲中该章的考核知识点、自学要求和考核要求，注意对各知识点的能力层次要求，以便在阅读教材时做到心中有数。3、阅读教材时，应根据大纲要求，要逐段细读，逐句推敲，集中精力，吃透每个知识点。对基本概念必须深刻理解，基本原理必须牢固掌握，在阅读中遇到个别细节问题不清楚，在不影响继续学习的前提下，可暂时搁置。4、学完教材的每一章节内容后，应认真完成教材中的习题和思考题，这一过程可有效地帮助自学者理解、消化和巩固所学的知识，增加分析问题、解决问题的能力。（四）对社会助学的要求1、应熟知考试大纲对课程所提出的总的要求和各章的知识点。2、应掌握各知识点要求达到的层次，并深刻理解各知识点的考核要求。3、对应考者进行辅导时，应以指定的教材为基础，以考试大纲为依据，不要随意增删内容，以免与考试大纲脱节。4、辅导时应对应考者进行学习方法的指导，提倡应考者“认真阅读教材，刻苦钻研教材，主动提出问题，依靠自己学懂”的学习方法。5、辅导时要注意基础、突出重点，要帮助应考者对课程内容建立一个整体的概念，对应考者提出的问题，应以启发引导为主。6、注意对应考者能力的培养，特别是自学能力的培养，要引导应考者逐步学会独立学习，在自学过程中善于提出问题、分析问题、作出判断和解决问题。7、要使应考者了解试题难易与能力层次高低两者不完全是一回事，在各个能力层次中都存在着不同难度的试题。（五）关于命题和考试的若干规定1、本大纲各章所提到的考核要求中，各条细目都是考试的内容，试题覆盖到章，适当突出重点章节，加大重点内容的覆盖密度。2、试卷对不同能力层次要求的试题所占的比例大致是：“领会”20%，“掌握”40%，“熟练掌握”为40%。3、试题难易程度要合理，可分为四档：易、较易、较难、难，这四档在各份试卷中所占的比例约为2：3：3：2。4、本课程考试试卷可能采用的题型有：单项选择题、判断改错题、名词解释题、简答题及计算题等类型（见附录样题）。5、考试方式为闭卷笔试，考试时间为150分钟。评分采用百分制，60分为及格。附录 题型举例一、单项选择题如：（ ）是分析税率调节效果用的工具。A.比例税率B.定额税率C. 累退税率D. 名义税率二、判断改错题如：当在需求弹性大于供给弹性的情况下，税负更多地趋向由消费者负担。三、名词解释题如：纳税人四、简答题如：简述税收的特征。五、计算题如：某鞭炮厂将一批自产的鞭炮作为职工福利，该批鞭炮的成本为4000元，无市场同类产品销售价格，但知其成本利润率为5%，消费税税率为15%，则该批鞭炮应缴纳的消费税额为多少？自考/成考有疑问、不知道自考/成考考点内容、不清楚当地自考/成考政策，点击底部咨询官网老师，免费获取个人学历提升方案：

江苏自考历年试卷里面自考选项，就有汉语言文学的 ！汉语言文学专业 中国现代文学作品选0530 02年4月 03年4月 04年4月 05年4月 中国古代文学作品选(一)0532 02年4月 03年4月 04年4月 05年4月 中国古代文学作品选(二)0533 02年10月 05年10月 外国文学作品选0534 02年10月 03年10月 05年10月 现代汉语0535 02年4月 03年4月 04年4月 05年4月 古代汉语0536 02年4月 05年10月 写作(一)0506 02年4月 03年4月 04年4月 05年4月 普通逻辑0024 02年4月 04年4月 03年4月 01年10月 教育学(一)0429 02年10月 05年4月 心理学0031 02年10月 05年4月 05年10月 文学概论0529 02年10月 03年10月 05年10月 05年10月 中国古代文论选读 (很详细，很不错的！）希望 你能取得好的成绩

2010年4月江苏省高等教育自学考试27884人力资源管理试卷答案 一、单项选择题(每小题1分，共25分)在下列每小题的四个备选答案中选出一个正确答案，并其字母标号填入题干的括号内。 1．人力资源的使用价值源于其劳动能力的( D )P7 A．价格 B．价值 C．稀缺性D．有用性 2．人力资源属于有主观能动性的( A )P16 A．员工个人 B．管理者 C．组织D．政策 3．在企业人力资源管理中，确定企业与员工之间关系的处理原则的是( A )P20 A．企业高层管理者 B．人力资源职能人员C．一线主管 D．全体员工 4．在劳动契约中，不属于劳动力收益条款内容的是( B )P35 A．劳动报酬 B．工作任务 C．工作时间 D．带薪休假 5．劳动者在劳动过程中必须遵守的劳动规则和秩序，被称为( C )P42 A．岗位规范 B．管理程序 C．劳动纪律D．劳动条件 6．人力资源规划的关键在于与以下几个方面的衔接，但不包括( B )P62 A．企业战略 B．利润目标 C．未来计划D．员工发展 7．通过岗位分析，可以全面了解不同工作的危害程度，有利于组织开展( B )P78 A．薪资管理 B．劳动保护 C．人员招聘D．培训开发 8．岗位分析的成果通过岗位说明书体现，具体由两方面内容构成，一方面是岗位描述，另一方面是( A )P85 A．任职规范 B.权利规范 C．行为规范D．关系规范 9．在工作说明书中，能够为企业的招聘、培训、选拔、任用提供依据的是( C )P88 A．岗位分析 B．岗位描述 C．工作规范 D．权力规范 10．以岗位工作的要素分析为基础，结合不同人员能力特点，确定该岗位的任职资格条件，称为( D )P97 A．岗位分析量表法 B．能力描述问卷法C．岗位价值评估法 D．功能性工作分析法 11．企业人力资源赖以形成的最终途径是( A )P125 A．外部招聘 B．内部招聘 C．内部培养 D．猎头招聘 12．模拟演讲作为一项人事测评技术，主要考察应聘者分析综合能力和( C )P153 A．工作领导能力 B．沟通协调能力 C．表达能力D．分析问题的能力 13．为促进员工的学习与成长，企业需要通过培训从不同角度对员工施加影响，其中四个基本方面是传授知识、提高技能、引导态度和( C )P159 A．职业发展 B．强化动机 C．塑造习惯D．规章制度 14．培训计划一般应当涵盖6个w和一个H，其中的H既指培训的方式方法还指培训的 ( D )P170 A．目标 B．内容 C．时间 D．费用 15．属于在职培训的形式的是( C )P183 A．授课法 B．案例分析法 C．学徒培训法D．工作模拟法 16．绩效考评工作中的明确公开原则，是指绩效考评标准、考评程序和考评责任都应当有明确规定，并向( B )P194 A．考评人员公开 B．全体员工公开 C．上级领导公开 D．社会公开 17．绩效考评结果要及时反馈给( B )P194 A．直接上司 B．被考评者 C．工作团队D．全体员工 18．考核员工态度类的指标包括纪律性、协作性、积极性与( C )P212 A．群众满意度 B．领导满意度 C．工作责任心 D．工作能力 19．劳动报酬分为内在报酬和外在报酬，具有内在报酬性质的是( B )P229A．绩效奖金 B．挑战性工作 C．股票期权 D．住房补贴 20．在企业中，组织激励计划可分为短期现金计划和长期股权计划，每类计划又可分为多种类型，其中最具代表性的是( C )P256 A．事件相关计划 B．项目现金计划C．员工持股计划 D．绩效重叠期计划 21．作为员工分享企业利润的激励方式，利润分享额的计算有三种方式，其中有固定比例法、利润界限法以及( C )P256 A．等级定额法 B．平均分配法 C．比例递增法 D．平均加权法 22．根据福利的不同性质，分为法定福利和( B )P264 A．集体福利 B．自愿福利 C．全员性福利 D．特种福利 23．工作津贴是一种( C )P279 A．正常劳动消耗的补偿 B．福利的表现形式 C．补充性工作报酬 D．奖励性工作报酬 24．职业是分工协作的直接结果，具有经济性、稳定性和( A )P287 A．专业性 B．地域性 C．继承性 D．民族性 25．职业生涯的目的是( B )P297 A．培养和实现职业兴趣 B．实现和提升职业价值C．实现和完成职业过程 D．获得生活的基本手段 二、填空题(每小题1分，共5分) 26．人力资源依附于人体而存在，是人们 劳动能力 的体现。P5 27．劳动契约明确了管理者对于劳动者工作 能力 的支配权，以此为依据组织劳动者开展生产经营活动。P34 28．岗位评价的关键在于建立岗位评价 标准 。P102 29．通过宣传，让潜在的合格人员对本企业相关岗位产生兴趣，前来应聘这些岗位，是招聘的任务。P120 30．按作用区分，津贴大体可分为三种：岗位性津贴、地区性津贴和 生活性津贴 。P280 三、名词解释(每小题3分，共15分) 31．人力资本P23 32．劳动契约P47 33．工作模拟法P185 34．行为锚定法P219 35．企业年金P266 四、简答题(每小题5分，共25分) 36．简述劳动力需求的含义。P27 37．简述劳动契约的性质。P34 38．简述岗位评价与岗位分析的关系。P100 39．简述内部招聘的优缺点。P128 40．如何理解绩效的含义?P191 五、论述题(每小题10分，共20分) 41．试述企业高层管理者在人力资源管理中承担的任务。P19 42．试述公平理论对奖金数量的指导意义。P258